Рух коштів в результаті інвестиційної та фінансової діяльності

 

Стаття Код Джерело інформації Сума, грн.
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності      
Надходження від реалізації:   Дт рахунків 30,31  
фінансових інвестицій Кт рах. 334 1002189,93
необоротних активів Кт рах. 377 (742) 3720,0
Надходження від отриманих:   Дт рахунків 30,31  
відсотків Кт рах. 373 -
дивідендів Кт рах. 374 -
Надходження від деривативів Кт рах. 379 -
Інші надходження Кт рах. 377 (719) 103,9
Витрачання на придбання:   Кт рахунків 30,31  
фінансових інвестицій (Дт рах. 377), 334 1002189,93
необоротних активів (Дт рах. 377) 310613,35
Виплати за деривативами (Дт рах. 379) -
Інші платежі (Дт рах. 377),90 31848,97
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (3200…3250) - (3255…3290) -338638,42
ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:   Дт рахунків 30,31  
Власного капіталу Кт рах. 46 -
Отримання позик Кт рах. 50, 60 325155,46
Інші надходження Кт рах. 377 -
Витрачання на:   Кт рахунків 30,31  
Викуп власних акцій Дт рах.45 -
Погашення позик Дт рах. 50, 60 3344641,91
Сплату дивідендів Дт рах. 67 -
Інші платежі Дт рах. 685, 684 330652,94
Чистий рух коштів від фінансової діяльності (3300…3340) - (3345…3390) -3350139,39
Чистий рух коштів за звітний період ряд.3195 + ряд. 3295 + + ряд. 3395 -71347,27
Залишок коштів на початок року Баланс, графа 3 ряд.1165 100526,32
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів Аналітичні дані рахунків 30, 31 у кореспонденції з субра­хунками 714, 744, 945, 974 -
Залишок коштів на кінець року Баланс, графа 4 ряд.1165 29065,05

Таблиця 1.11 – Методика укладання Звіту про власний капітал

Стаття Код статті Зареєстрований (пайовий) капітал Капітал в дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року С-до Кт рах. 40 С-до Кт рах. 41 С-до Кт рах. 42 С-до Кт рах. 43 С-до Кт рах. 44 С-до Кт рах. 46 С-до Кт рах. 45 (гр.3…9)
Коригування:   852714,0 - 528945,13 9100,38 499345,44 - - 1890104,95
Зміна облікової політики         Обороти рах.44      
Виправлення помилок         Обороти рах.44      
Інші зміни                
Скоригований залишок на початок року 852714,0 - 528945,13 9100,38 499345,44 - - 1890104,95
Чистий прибуток (збиток) за звітний період           686713,92     686713,92
Інший сукупний дохід за звітний період     Обороти за рах.42          
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111*   Обороти по рах. 411, 412            
Розподіл прибутку                    
Продовження табл..1.11
Виплати власникам (дивіденди)         Дт рах.443 Кт рах.671      
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу       36018,63 Дт рах.443 Кт рах. 40     36018,63
Відрахування до резервного капіталу         Дт рах.443 Кт рах. 43      
Внески учасників                  
Внески до капіталу Дт рах.46 Кт рах.40   Дт рах.46 Кт рах.421     Дт 46 Кт 40 Дт 46 Кт421    
Погашення заборгованості з капіталу           Дт рах. Активів Кт рах.46    
Вилучення капіталу                  
Викуп акцій                
Перепродаж викуплених акцій             Дт 30,31 Кт 45  
Анулювання викуплених акцій Дт 40 Кт 45           Дт 40 Кт 45  
Вилучення части капіталу Дт 40 Кт 46         Дт 40 Кт 46    
Зменшення номінальної вартості акцій 4280* Дт 40 Кт 44       Дт 40 Кт 44      
Інші зміни в капіталі                
Разом змін у капіталі (ряд.4100 …4291)     36018,63 686713,92     722732,55
Залишок на кінець року     852714,0 - 528945,13 45119,01 1186059,36 - - 2612837,5

Таблиця 1.12 - Методика формування І Розділу “Нематеріальні активи” форми №5

 

Код субрахунка Нематеріальні активи Код рядка приміток Залишок на початок року Надійшло за рік Нараховано амортизації Вибуло за рік Залишок на кінець року
Методика розрахунку С-до по Д-ту рах.12 ДО рах 12 КО рах.133 КО рах 12 С-до по Д-ту рах.12
рах.121 Права користування природними ресурсами - - - - -
Рах.126 Права користування майном 4633,69 - - - 4633,69
Рах.123 Права на комерційні позначення - - - - -
Рах.124 Права на об'єкти промислової власності - - - - -
Рах.125 Авторські та суміжні з ними права 308,33 4640,0 - - 4948,33
Рах.127 Інші нематеріальні активи 325080,00 - - 1920,0 323160,0
  Разом 330022,02 4640,0 441,92 1920,0 332742,02
Рах.19 Гудвіл - - - - -

 

Таблиця 1.13 - Методика формування ІІ Розділу ф. №5 “Основні засоби”

Код рахунка Основні засоби Код рядка приміток Залишок на початок року Надійшло за рік Нараховано амортизації Вибуло за рік Залишок на кінець року
Методика розрахунку С-до по Д-ту рах.10,11 ДО рах 10,11 КО рах.131,132 КО рах 10,11 С-до по Д-ту рах.10,11
рах.101 Земельні ділянки - - - - -
Рах.100 Інвестиційна нерухомість - - - - -
Рах.102 Капітальні витрати на поліпшення земель - - - - -
Рах.103 Будинки та споруди 1768448,14 282998,20 49337,25 - 2051446,34
Рах.104 Машини та обладнання 1715054,95 244167,26 199614,16 - 1959222,21
Рах.105 Транспортні засоби 107326,91 21086,02 11190,75 - 128412,93
Рах.106 Інструменти, прилади та інвентар - - - - -
Рах.107 Тварини на вирощуванні - - - - -
Рах.108 Багаторічні насадження - - - - -
Рах.109 Інші основні засоби 182539,79 41512,40 4356,12 - 224052,19
Рах.111 Бібліотечні фонди 721,93 - - 721,93 -
Рах.112 Малоцінні необоротні матеріал. активи 38331,56 22544,09 22544,09 24275,60 36600,05
Рах.113 Тимчасові (не титульні) споруди - - - - -
Рах.114 Природні ресурси - - - - -
Рах.115 Інвентарна тара - - - - -
Рах.116 Предмети прокату - - - - -
Рах.117 Інші необоротні матеріальні активи - - - - -
  Разом 3812423,28 612307,97 287042,37 24997,53 4399733,72
                 

Таблиця 1.16 - Методика формування V Розділу ф. №5 “Доходи і витрати”

  Найменування показника Код рядка форми № 5 Методика розрахунку Графа 3 розділу V (доходи), грн. Графа 4 розділу V (витрати), грн.
Графа 3 Графа 4
А.Інші операційні доходи та витрати      
Операційна оренда активів   ДО рах. 713 КО рах.949 52085,12 64882,36
Операційна курсова різниця   ДО рах. 714 КО рах 945 204,65 3021,50
Реалізація інших оборотних активів   ДО рах. 712 КО рах.943 460647,15 367829,21
Штрафи, пені, неустойки   ДО рах. 715 КО рах.948 51,00 995,8
Утримання об’єктів ЖК і соціального призначення   ДО рах. 719 (за даними аналітичного обліку) КО рах. 949 (за даними аналітичного обліку) 103,79 -
Інші операційні доходи і витрати   ДО рах.711, 716, 717, 718, 719 (крім ряд.480) КО рах. 941, 942 , 944, 946, 947, 949 353010,25 425231,98
У тому числі: Відрахування в резерв сумнівних боргів Х КО рах.38 х -
Непродуктивні витрати і втрати Х ДО рах.946, х -
Примітка Сума показників ряд. 440-490 дорівнює ряд.060 гр.3 форми №2 Сума показників ряд. 440-490 дорівнює ряд.090 гр.3 форми №2 866101,96 797078,49
Б.Доходи і витрати від участі в капіталі за інвестиціями в:    
Асоційовані підприємства   ДО рах. 721 КО рах.961 - -
Дочірні підприємства ДО рах. 723 КО рах.963   - -
Закінчення табл.1.16
Спільну діяльність   ДО рах. 722 КО рах.962 - -
примітка Сума ряд. 500-520 = ряд.110 гр.3 форми№2 Сума ряд. 500-520 = ряд.150 гр.3 ф. №2 - -
В.Інші фінансові доходи і витрати Дивіденди     ДО рах. 731   Х - х
Проценти Х КО рах.951,952 х 72355,43
Фінансова оренда активів   ДО рах. 732 КО рах.952 (в частині фіноренди) - -
Інші фінансові доходи і витрати   ДО рах. 733 КО 951,952 (в частині інших витрат) - 331123,45
Примітка Сума ряд.530-560 = ряд.2220 гр.3 ф.№2 Сума ряд.540-560 = ряд.2250 гр.3 ф. №2 - 403478,88
Г.Інші доходи і витрати      
Реалізація фінансових інвестицій   ДО рах. 741 КО рах.971 - -
Доходи від об’єднання підприємств   ДО рах. 742 КО рах.972 5000,0 -
Результат оцінки корисності   ДО рах. 743 КО рах.973 - -
Не операційна курсова різниця   ДО рах. 744 КО рах.974 - -
Безоплатно одержані активи ДО рах. 745 Х - х
Списання необоротних активів Х КО рах.976 х -
Інші доходи і витрати   ДО рах. 746 КО рах.975,977 - 64388,97
Примітка Сума рядків 570-610,630 = ряд.2240 гр.3 форми№2 Сума рядків 570-630 = ряд.2270 гр.3 форми№2 5000,0 64388,97