Структура баланса на 31.12.ХХ
МОСКОВСКИЙ АВТОМОБИЛЬНО-ДОРОЖНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (МАДИ)
ЗАОЧНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ
КАФЕДРА ФИНАНСОВ
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине:
«Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия»
Выполнил: студент гр. 5збЭп..
Принял: проф.И.В. Политковская
Москва, 2015
Задание на курсовой проект по теме
"Управление финансами предприятия"
В процессе работы над курсовым проектом на основе исходных данных необходимо выполнить следующее:
1) рассчитать плановые величины основных составляющих оборотных средств предприятия и его кредиторской задолженности (составить плановый баланс);
2) рассчитать показатели производственного плана, составленного с учетом спроса на продукцию и текущих производственных возможностей предприятия;
3) составить по результатам финансового планирования плановый баланс предприятия;
4) составить отчет об источниках и использовании денежных средств предприятия;
5) провести анализ экономических и финансовых результатов деятельности предприятия;
6) проанализировать финансовое состояние предприятия и дать оценку результатов рационального управления финансами;
Исходные данные для показателей, имеющихся в задании на курсовой проект, определяются студентом, исходя из номеров вариантов соответствующих показателей по таблице (см. табл.1). Номера вариантов показателей указываются преподавателем при выдаче студенту индивидуального задания на курсовой проект.
Таблица 1
Исходные данные
| № п/п | Наименование показателей | обозначения | Варианты | ||||||||
Годовой объем производства (продаж), ед./год 
| Qi (i=1,2) | 
| 
| 
| 
| 
| |||||
| Норма расхода j-го вида материала на производство единицы i-го продукта, кг/ед. | Hij (i=1.2) (j=1,2,3) | 70/50 80/60 50/70 | 60/80 70/50 80/50 | 80/70 60/60 70/60 | 40/50 90/45 50/95 | 50/90 55/70 90/40 | |||||
| Цена j-го вида материала с НДС, руб./кг | ЦMj | ||||||||||
| j=1 | |||||||||||
| j=2 | |||||||||||
| j=3 | |||||||||||
| Прямые удельные затраты на оплату труда с соц. Отчислениями (СО), тыс. руб./ед. | СЗПi | 
| 
| 
| 
| 
| |||||
| Прочие прямые удельные затраты с НДС, тыс. руб./ед. | С прi | 
| 
| 
| 
| 
| |||||
| Годовые постоянные затраты, млн.руб/год | Сп | ||||||||||
| Структура годовых постоянных затрат, % | |||||||||||
| - оплата труда, включая СО | |||||||||||
| - управленческие и коммерческие затраты | |||||||||||
| - накладные расходы, включая амортизацию | |||||||||||
| НДС в годовых постоянных затратах, % | 8,1 | 8,2 | 8,0 | 8,3 | 8,4 | ||||||
| Затраты на выполнение одного заказа сырья и материалов, тыс. руб. | R | 2,0 | 2,1 | 2,2 | 2,3 | 2,4 | |||||
| Издержки на содержание запасов в течение года, в долях стоимости запаса | r | 0,12 | 0,14 | 0,1 | 0,13 | 0,11 | |||||
| Длительность производственного цикла, дн. | Tцi | 
| 
| 
| 
| 
| |||||
| Сокращение длительности производственного цикла после ввода нового оборудования, % | |||||||||||
| Цена единицы продукции (с НДС), тыс. руб./ед. | 
| 
| 
| 
| 
| ||||||
| Прогнозируемый рост объема продаж, % | Q | ||||||||||
| Сезонные квартальные колебания сбыта i-ой продукции (i=1,2), % 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал | 92/120108/80 120/90 80/110 | 105/90 95/105 89/110 111/95 | 90/120 110/80 115/80 85/120 | 106/95 94/110 99/105 111/90 | 93/115 107/85 92/106 108/94 | ||||||
| Активы предприятия, млн. руб | 26,0 | 26,5 | 27,0 | 27,5 | 28,0 | ||||||
| Инвестиции в оборудование, млн.руб. | 3,0 | 3,1 | 3,2 | 3,3 | 3,4 | ||||||
| Ставки амортизационных отчислений, % | |||||||||||
| - по зданиям | |||||||||||
| - по оборудованию | |||||||||||
| Коэффициент износа основных средств, % | |||||||||||
| - по зданиям | |||||||||||
| - по оборудованию | |||||||||||
| Износ заменяемого оборудования (на момент замены), % | |||||||||||
| Остаточная стоимость заменяемого оборудования, млн.руб. | 0,45 | 0,475 | 0,48 | 0,35 | 0,40 | ||||||
| Доход от ликвидации старого оборудования (без НДС), млн.руб. | 0,5 | 0,55 | 0,6 | 0,40 | 0,45 | ||||||
| Норма страхового запаса материалов, дн. | tстр | 2,5 | 3,6 | 5,0 | 4,0 | 3,0 | |||||
| Норма запаса готовой продукции, дн | |||||||||||
| Процентная ставка для всех кредитов, % | |||||||||||
| Доля краткосрочных займов подлежащих возврату, % | |||||||||||
| - в январе | |||||||||||
| - в феврале | |||||||||||
| - в марте | |||||||||||
| -в апреле | |||||||||||
| Доля долгосрочных заимствований, подлежащих погашению в марте, % | |||||||||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | kал | 0,07 | 0,075 | 0,08 | 0,09 | 0,085 | |||||
| Условия оплаты продаж: немедленно, % с отсрочкой на месяц, % | п | ||||||||||
| Условия оплаты закупок: немедленно, % с отсрочкой на месяц, % | з | ||||||||||
| Условия: - выплаты налогов – 1 раз месяц - выплаты зарплаты – 40% от начисленной в данном месяце 60% от начисленной в предыдущем месяце - поставки и оплата оборудования – поставка в феврале, оплата 20% в феврале, 30% в марте, 50% в апреле | |||||||||||
Структура баланса на 31.12.ХХ
| № | Актив (%) | |||||
| 1. | Здания и сооружения | 25,0 | 24,0 | 24,5 | 23,5 | 24,0 |
| 2. | Оборудование | 25,5 | 33,5 | 32,5 | 34,0 | 34,5 |
| 3. | Запасы сырья и материалов | 8,0 | 9,0 | 8,0 | 7,0 | 7,0 |
| 4. | Незавершенное производство | 12,5 | 10,5 | 10,0 | 12,0 | |
| 5. | Запас готовой продукции | 6,0 | 5,0 | 6,0 | 5,0 | 6,0 |
| 6. | НДС к возмещению | 2,0 | 2,1 | 2,2 | 2,3 | 2,0 |
| 7. | Дебиторская задолженность | 15,5 | 14,7 | 14,0 | ||
| 8. | Денежные средства | 0,5 | 0,4 | 0,8 | 3,5 | 0,5 |
| ИТОГО | ||||||
| Пассив (%) | ||||||
| 1. | Собственный капитал | |||||
| 2. | Долгосрочные заимствования | |||||
| 3. | Краткосрочные заимствования | |||||
| 4. | Кредиторская задолженность: | |||||
| поставщикам | ||||||
| по оплате труда | ||||||
| по налогам | ||||||
| ИТОГО |