Тема 6. Концептуальные подходы риск-менеджмента по обеспечению финансовой устойчивости предприятия
6.1. Риск-менеджмент (управление рисками) – специфическое
направление менеджмента
С переходом к рыночной экономике возникает необходимость разработки и внедрения новой системы управления – менеджмента риска. Существенным для менеджмента риска является то обстоятельство, что субъекты принимают решения и осуществляют конкретные действия в неопределенных ситуациях. Хозяйственный процесс не может быть предопределенным, запрограммированным. В основе менеджмента риска заложены подходы по осуществлению целенаправленного поиска и организации управленческой работы по снижению риска.
Процесс управления риском включает: предвидение рисков; определение их вероятных размеров и последствий; разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с риском потерь.
Управление рисками требует знаний в области теории фирмы, страхового дела, анализа хозяйственной деятельности предприятия. Деятельность предприятия в этой области направлена на защиту своей фирмы от действия рисков, угрожающих ее прибыльности, и способствует решению основной задачи предпринимательства: в зависимости от ситуации выбрать из нескольких проектов оптимальный, учитывая при этом, что чем прибыльнее проект, тем выше степень риска для фирмы. В силу того, что в рыночной экономике хозяйственные риски неизбежны, первое правило в управлении риском гласит: "не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно низкого уровня".
Процесс управления рисками включает следующие стадии:
· выявление предполагаемого риска;
· оценку риска;
· выбор метода управления риском;
· применение выбранных методов;
· оценку результатов.
Знать о возможности наступления риска предпринимателю необходимо, но далеко не достаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска и каковы его последствия. Оценивая риск, который в состоянии принять на себя фирма, предприниматель прежде всего исходитиз наличия необходимых ресурсов для реализации программы финансирования возможных последствий риска. Чем большим капиталом обладает предприятие, тем оно менее чувствительно к риску и тем смелее предприниматель принимает решение в рискованных ситуациях. Комплексный подход к управлению риском позволяет предпринимателю эффективнее использовать ресурсы и распределять ответственность, улучшить результаты работы фирмы и обеспечивать ее безопасность от действия риска.
Фирма очень часто использует трехэтапный подход к управлению рисками.
Первый этап — определение типов рисков, с которыми сталкивается фирма.
Второй этап — измерение влияния выявленного риска.
Некоторые риски настолько малы, что они не ощутимы, в то время как другие имеют гибельное значение для потенциала фирмы.
Третий этап — решение вопроса, как следует минимизировать выявленный риск.
В большинстве ситуаций обнаруженный риск можно минимизировать, используя один или несколько из следующих приемов:
· перевод риска на страховую компанию;
· перевод фактора, порождающего данный риск, на третью сторону;
· снижение вероятности наступления неблагоприятного события;
· снижение величины потерь, связанных с неблагоприятными событиями;
· абсолютный запрет на деятельность, которая порождает риск.
6.2. Интегрированная система формирования информационной базы
в менеджменте риска
Специфичность выбора и осуществления альтернативных вариантов хозяйственной деятельности в условиях риска обусловливает, в первую очередь, необходимость применения особых подходов при формировании информационной базы. Если до недавнего времени достижением считалась автоматизированная бухгалтерия, то сейчас для эффективной работы менеджера пределом считается интегрированная система, связывающая бухгалтерию, планово-экономический и финансовый отделы предприятия (рис. 9.1).
Классический подход к постановке управленческого учета, базирующийся на господствующей в социалистической экономике концепции использования количественных баз данных ограничивал информационное поле управленческой команды субъекта хозяйствования. Количественная информация о социально-экономическом развитии предприятия концентрировалась у руководителя и отдельных членов управленческой команды, а затем только поступала к разработчику технико-экономического задания, который в свою очередь передавал ее математику-программисту. В данном случае и тот и другой работник не являются специалистами в области управления.
В странах с развитой рыночной экономикой только в компонентах "финансы", "учет и экономика" традиционно используются количественные показатели. Другая часть учета отражает структуру бизнес-процессов, т.е. дается четкая интерпретация деловых операций: кто, кому, в какие сроки должен поставлять. Последнее – не что иное как моделирование бизнес-процессов, и осуществляется оно на основе современного подхода к постановке управленческого учета.
Наиболее реалистичный, современный подход к постановке управленческого учета основывается намировых достижениях в менеджменте. Построение структуры управления предприятием обеспечивается с помощью специальных информационных средств, их называют orgware. Эти своеобразные стандарты позволяют управленческой команде формализовать свое видение бизнес-модели. Здесь разработчик технико-экономического задания вообще не требуется. Бизнес-модель является установочной для настройки количественной базы данных. Руководитель видит не только цифры, но и всю производственную программу: что нужно сделать и кто это будет делать. Небольшие изменения в бизнес-модели можно сразу отобразить в orgware.
6.3. Уровни "управляемого интереса" в сложном сочетании рискованной деятельности. Концептуальные подходы менеджмента риска по обеспечению рационального хозяйствования
Успешное осуществление программы финансовой устойчивости субъекта хозяйствования основывается на четырех уровнях "управляемого интереса".
Во-первых, ресурсное обеспечение с определенным резервным фондом для обязательного самострахования деятельности, сопряженной с неопределенностью и риском.
Во-вторых, результаты на выходе реализации целевой программы, которые характеризуются определенным объемом продукции, количеством оказываемых услуг.
В-третьих, полная реализация основной целевой задачи конкретной программы. Если конечным результатом является, например, повышение эффективности мелиоративных систем, тогда первейшей задачей является усовершенствование использования, постоянный эксплуатационный уход за осушительно-оросительной сетью.
И, наконец, в-четвертых, общие цели (сверхзадачи) от реализации хозяйственного проекта, которые выражают долгосрочный благоприятный эффект.
В системе управления рисками используется ряд концептуальных подходов относительно конкретных возможностей развития хозяйственных процессов. Во-первых, управление сферами человеческой деятельности, сопряженной с неопределенностью, должно четко ориентироваться на реализацию целевой программы, с обязательной ответственностью конкретных исполнителей за достижение поставленных задач. Во-вторых, использование научных методов прогнозирования, программно-целевого планирования и применения современной вычислительной техники должно ограничиваться разумными рамками достаточности, так как рискованная человеческая деятельность это постоянная проверка достоверности гипотез. В-третьих, системный анализ не должен ограничиваться исследуемой целевой программой, а выходить за ее пределы. В-четвертых, должен выдерживаться общий стандарт качества научно-практического поиска. Данное требование ориентирует на необходимость выяснения степени удовлетворения задействованных в целевой программе сторон.
Приведенные выше концептуальные подходы по управлению хозяйственной деятельностью можно признать как фундаментальные в риск-менеджменте.