Тема 8. Страхование – важнейший прием риск-менеджмента
8.1. Сущность, содержание и виды страхования рисков
В системе управления рисками страхование является распространенным методом защиты имущественных интересов и других материальных и моральных потерь. Страховые организации обладают "значительным капиталом и являются вторыми по значению после банковских учреждений институциональными инвесторами. В Германии, США, Японии, например, ежегодный сбор страховых премий составляет 7-9% валового внутреннего продукта.
Страхование рисков — это передача ответственности страховщику субъектом хозяйствования на основе заключенного договора по возмещению ущерба или его части при наступлении неблагоприятных событий за определенное обусловленное вознаграждение.
Возмещение ущерба в менеджменте риска при прямом страхований следует рассматривать многопланово и в различных аспектах. В одних случаях выплаты производятся из ранее созданных централизованных страховых фондов при проявлении чистых рисков потерь из-за стихийных бедствий, независимых от воли человека, и субъективных факторов. В других случаях возникает необходимость страхования рисков по причине ограниченной информационной базы или недостаточных познаний в новых сферах человеческой деятельности.
Следовательно, полный анализ и учет рискованных ситуаций позволяет при страховании рисков на договорной основе справедливо распределить потери между страхователями и страхуемыми на основе созданного ранее страхового фонда. Страхование рисков распространяется на все сферы человеческой деятельности: производство, обращение, распределение, обмен и потребление. Риски страхуются по всем направлениям развития научно-технического прогресса.
Различают страхование рискованной деятельности отдельного исполнителя, коллектива работников, предприятия. В системе страхования хозяйственных рисков широкое распространение получают имущественное страхование и страхование ответственности.
В каждом конкретном случае страхование хозяйственных рисков рассматривается в нескольких аспектах. Во-первых, учитывается проявление чистых рисков при наступлении стихийных бедствий, несчастных случаев. Во-вторых, страхуются условные риски, которые могут быть обусловлены неблагоприятными явлениями, событиями и при наступлении которых необходимы материальные или денежные компенсации субъектам хозяйствования из ранее образованного страхового фонда. В-третьих, рассматриваются возможности страхового возмещения в связи с конкретным застрахованным объектом, в отношении которого может негативно проявить себя тот или другой вид условного риска.
8.2. Организационная структура страхования хозяйственных рисков
В страховании рисков как способе борьбы с неблагоприятными событиями или складывающимися обстоятельствами реализуются определенные экономические отношения, включающие следующие элементы: оценка рискованных ситуаций по возможности быть застрахованными, установление перечня страховых рисков, определение объема страховой ответственности по договору страхования, стоимость страхуемого объекта, страховая сумма, страховой взнос, страховой случай, ущерб (убыток) страхователя, страховая выплата. Эти элементы образуют организационную структуру страхования рисков (рис. 12.1).
Рис. 12.1. Организационная структура страхования хозяйственных рисков
Как следует из представленного рисунка 12.1, в договор страхования не могут быть включены нестраховые риски. Перечень страховых хозяйственных рисков в совокупности позволяет определить общий объем страховой ответственности по договору страхования, который выражается с помощью страховой суммы договора.
Страховой хозяйственный риск — это риск, который можно оценить исходя из вероятности наступления страхового случая и на основе технических приемов страховщика провести распределение и разделение его на отдельные составляющие подвиды в соответствии с имеющимися ресурсами страхового фонда. Основными характеристиками страхуемого хозяйственного риска являются:
♦ практическая вероятность проявления риска;
♦ случайный характер наступления неблагоприятного события, явления. Конкретное время и место наступления страхового случая с возможным размером причиненного ущерба заранее не известны;
♦ страхование риска не должно превышать стоимости активов предприятия;
♦ возможность объективно измерить и оценить последствия ущерба при стечении неблагоприятных ситуаций в условиях риска.
8.3. Необходимость и основные задачи актуарных расчетов
При заключении договора страхования хозяйственных рисков стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю устанавливается на основе всесторонней оценки объективных и субъективных рискованных обстоятельств. Данная оценка проводится с помощью актуарных расчетов.
Актуарий (англ. – actuaru, лат. – actuaries —скорописец; счетовод) – специалист по технике страхования, занимающийся расчетом страховых взносов, премий, тарифных ставок по долгосрочному страхованию, определением размеров ссуд, страховых сумм.
Значимость актуарных расчетов последнее время возросла. Многочисленные кризисные ситуации, быстрые экономические и социальные изменения требуют особых подходов при реализации финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Трудность заключается не в выполнении расчетов, а в построении дескриптивных (описательных) моделей, адекватных реальной обстановке.
Составить актуарную калькуляцию, по которой производится расчет стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, можно только при следующих условиях. Во-первых, рискованные ситуации должны стать объектом статистического исследования, что позволяет определять периодичность их проявления. Во-вторых, наличие возможности выявлять и прослеживать все хозяйственные риски, систематизировать их и классифицировать с целью группировки достаточного числа в перечне страхуемых рисков и обеспечения компенсации потерь. Кроме того, страховщик должен иметь возможности создать страховые резервы, чтобы обеспечить несение дополнительных расходов по обслуживанию договора страхования.
Актуарные расчеты в менеджменте риска проводятся с учетом особенностей возникновения риск-проблемы. К ним относятся:
· виды хозяйственных рисков и условия, при которых страховщик берет на себя ответственность за ущерб, систематизированы, что позволяет установить пределы финансового покрытия и определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю;
· страховщик имеет возможность создавать страховые резервы по всей совокупности страхуемых рисков;
· прогнозирование возможных изменений в обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, экспертная оценка их величины и корректировка договоров страхования рисков;
· страховой интерес должен быть направлен на соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением возможного ущерба;
· классификация видов страхуемых рисков в рамках данной страховой совокупности.
Задачами актуарных расчетов в системе управления хозяйственными рисками являются:
♦ систематизация и классификация рисков с целью их полного учета и анализа риск-операций с подразделением их на подлежащие или не подлежащие страхованию;
♦ изучение возможных страхователей рискованной хозяйственной деятельности;
♦ оценка состояния страхового рынка, включая основные формы организации страхового дела и перечень услуг, оказываемых государственными и альтернативными органами страхования;
♦ определение в суммарном выражении возможного ущерба, а также порядка и степени возмещения потерь органами страхования;
♦ разработка методических рекомендаций по страхованию различных видов хозяйственного риска;
♦ экономическое обоснование необходимых издержек на организацию процесса страхования рисков;
♦ прогнозирование и фактическая оценка резервных фондов страховщика и источников их формирования;
♦ оценка плановой и складывающейся рентабельности проводимых операций по страхованию рисков.
На основе актуарных расчетов определяется страховая сумма денежных средств, на которую застрахован объект риска. В большинстве случаев страховая выплата покрывает не все потери страхователя, а только их часть.
В актуарных расчетах широко применяется финансовая математика и система приемов и методов, базирующихся на теории вероятности.
8.4. Сдерживающие факторы при страховании хозяйственных рисков
Договоры страхования рисков в хозяйственной практике не имеют широкого распространения, так как их заключение и выполнение сдерживается во многих случаях целым рядом факторов. Чистые риски потерь при проявлении форс-мажорных и других неблагоприятных ситуаций, например, не все субъекты экономической деятельности могут страховать из-за высоких страховых платежей. В свою очередь, страховые компании не могут иногда возместить полный ущерб. В такой ситуации выплату страхового возмещения могут осуществлять только страховые пулы, организующие деятельность объединения страховых компаний за счет резко возрастающих сумм поступлений страховых платежей от страхователей. Однако высокие ставки взносов могут вносить только отдельные устойчивые в финансовом отношении предприятия.
Условные риски не могут в полной мере страховаться, так как они связаны с принятием управленческих решений, а последние могут сами выступать источников риска.
Страхование условных рисков ограничивается по причине слабого экономического потенциала страховой деятельности, который только начинает складываться и осваиваться в странах СНГ. Отсутствует единая теория страхования в период рыночных преобразований и соответственно не создана экономическая модель, которая позволяла бы прослеживать воздействие факторов внешней среды на внутреннее развитие страхования и влияние страхования рисков на внешнюю среду. Общеизвестно, что своему благополучию экономически развитые страны в значительной степени обязаны страхованию хозяйственных рисков.
8.5. Виды страхового покрытия риска
Страхование хозяйственных рисков является эффективным механизмом покрытия ущерба субъекта экономической деятельности только в том случае, когда покрытие, обеспеченное страховым договором, соответствует нуждам предпринимателя, предприятия и обеспечивает адекватную компенсацию при наступлении неблагоприятных ситуаций.
Условия страхования рисков должны быть изучены в строгой последовательности покрываемых убытков, находящихся в разных областях потерь, а именно: покрываемых убытков по ущербу недвижимости, покрываемых ущербов физическим лицам, покрываемых потерь мест расположения объектов.
Страховщик при заключении договора страхования вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным или совокупности страхуемых рисков.
Страховой полис (свидетельство, сертификат, квитанция) – это исходящий от страховщика документ, который подтверждает факт заключения договора страхования.
Полис может быть разовым и генеральным. С помощью разового полиса оформляются операции по страхуемым рискам одной разновидности или вида. Генеральный полис распространяется на всю совокупность хозяйственных рисков, подлежащих страхованию.
В договоре страхования рисков в обязательном порядке предусматривается пункт о полном возмещении за понесенный ущерб. Здесь же оговариваются требования, предусматривающие пересмотр и обновление страховых сумм по каждому положению общего полиса.
В случае отсутствия необходимых требований могут иметь место случаи неадекватного страхового покрытия, когда ссужаются денежные средства на условиях, не предусмотренных договором о страховании.
Таким образом, страхование хозяйственных рисков представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страхование случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий). Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховым компаниям. Ресурсы для покрытия потерь фирмы получают от страховых организаций быстрее, чем из любого другого источника, за исключением ресурсов внутри самого бизнеса. Следует отметить, что данный вид минимализации риска имеет ряд ограничений. В первую очередь это – цена. Иногда премия, запрашиваемая страховой компанией за принятие на себя риска, превышает ту цену, которую потенциальный страхователь полагает разумной. Другим ограничением является невозможность застраховать некоторые виды рисков, так как они не принимаются к страхованию. Так, если вероятность наступления страхового события очень велика, то страховые фирмы либо не берутся страховать данный вид риска, либо вводят непомерно высокие платежи.
Выделяют три отрасли страхования: имущественное, личное и страхование ответственности. Первые две отрасли получили развитие давно, а третья является новой для нашей страны, однако страховые компании достаточно быстро осваивают страхование новых для отечественных предпринимателей рисков.
Определяя стратегию в отношении страховых рисков, фирма должна хорошо ориентироваться на страховом рынке, выбирая наиболее подходящие для конкретной сделки условия страхования, которые оговариваются в договоре страхования.
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховой организацией, в силу которого последняя обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям, предъявляемых к сделкам Гражданским Кодексом Республики Беларусь.
Для заключения договора страхования фирма представляет страховой компании письменное заявление по установленной форме. Договор вступает в силу с момента уплаты первого страхового взноса. Факт заключения договора страхования удостоверяется передачей страховой фирмой страхователю свидетельствам, как правило, это страховой полис или страховой сертификат.
При наступлении страхового случая страховая выплата осуществляется страховой организацией в соответствии с договором страхования на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата). Страховой акт составляется страховой фирмой или уполномоченным ею лицом. При необходимости она запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков и др. учреждений, организаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая. Он также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая.
Страховая компания имеет право не производить страховые выплаты при:
· умышленных действиях страхователя, направленных на наступлений страхового случая;
· совершении страхователем или лицом, в пользу которого совершен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;.
· сообщение страхователем страховой организации заведомо ложных сведений об объекте страхования.
Условиями договора страхования могут быть предусмотрены основания для отказа выплаты страховой суммы. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховой фирмой и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причины отказа. При этом отказ страховой компании произвести страховую выплату может быть обжалован страхователем в суде.
Договор страхования прекращается в случаях:
· истечения срока действия;
· исполнения страховой организацией обязательств перед страхователем по договору в полном объеме;
· неуплату страхователем страховых взносов в установленные договором сроки;
· ликвидация страхователя;
· принятия судом решения о признании договора страхования недействительным.
Договор страхования , может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховой организации, если это предусмотрено условиями договора страхования или по соглашению сторон.
В имущественном страховании объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах (строения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, продукция и т.д.).
Наиболее часто имущество страхуется на случай уничтожения или повреждения в результате стихийных бедствий, несчастных случаев.
В рыночной экономике распространенным способом снижения риска является хеджирование — одна из специфических форм страхования. Это система мер, позволяющая исключить или ограничить риски финансовых операций в результате неблагоприятных изменений курса валют, цен на товары, процентных ставок и т.п. в будущем.
Прибегая к услугам страховой компании, производственная фирма должна в первую очередь определить объект страхования, т.е. те виды производственных рисков, по которым она намерена обеспечить страховую защиту. При страховании своих финансовых рисков фирме необходимо выбрать страховую компанию, которая соответствует ее потребностям в обеспечении страховой защиты.