АНАЛІЗ ДИНАМІКИ АНАЛІТИЧНИХ ПОКАЗНИКІВ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ДИРЕКЦІЇ БАНКУ

Показники Базовий період (коефіцієнт) Звітний період (коефіцієнт) Темп зростання, % Абсолютний розмір відхилення
усього у тому числі за рахунок динаміки
чисель- ника знаменника
1. Стан кредитного портфеля
Частка кредитного порт­феля в активах банку 0,06 0,07 116,6 0,01 0,02 –0,01
2. Оцінка ризику кредитного портфеля
Коефіцієнт співвідношен­ня капіталу та кредиту 0,99 3,72 375,7 2,73 3,04 –0,31
Коефіцієнт покриття кла­сифікованих кредитів ос­новним капіталом банку 1,17 64,28 54,9 рази 63,11 61,51 1,6
Частка класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля 0,165 0,125 75,8 –0,04 0,0125 –0,0525
Частка своєчасно сплачених кредитів за процентами в обсязі кредитного портфеля 0,32 0,03 9,4 –0,29 –0,189 –0,101
3. Оцінка кредитного портфеля з погляду захисту від можливих втрат
Коефіцієнт забезпеченості втрат за рахунок резервів банку на покриття збитків 0,9 1,86 206,6 0,96 0,96 —
4. Оцінка дохідності кредитного портфеля
Рентабельність кредитних операцій 3,4 5,09 149,7 1,69 –7,39 9,08
Дохідність кредитного портфеля 0,79 0,22 27,8 –0,57 – 0,31 –0,26

Так, у зв’язку із переважаючим зростанням обсягу кредитного портфеля за період, що аналізується, на 48 % над темпами приро-
сту активів банку зросла частка кредитного портфеля в активах. Це можна оцінити як більш інтенсивну кредитну діяльність порівняно з іншими активними операціями. Суттєво зріс обсяг капіталу, що перевищує темпи зростання кредитних вкладень. Це призвело до збільшення співвідношення капіталу та кредитних вкладень, що сприяло повнішому забезпеченню останніх. Суттєво зріс також обсяг основного капіталу. Значно меншими темпами зростав обсяг класифікованих кредитів з урахуванням ступеня ризиків. Тому відбулося значне зростання рівня покриття класифікованих кредитів основним капіталом, що також оцінюється як позитивна тенденція. Переважне зростання кредитного портфеля порівняно з обсягом класифікованих кредитів привело до зменшення середнього рівня ризику кредитного портфеля з 16,5 % до 12,5 %.

Поліпшилося і погашення позик за процентами. Частка несвоєчас­но погашених позик у загальному їх обсязі скоротилася з 32 % до 3 %.

Забезпечення кредитного портфеля поліпшилося також з погляду захисту від можливих втрат. Відповідний коефіцієнт забезпеченості зріс більше, ніж у 2 рази.

Але,на жаль, позитивні зрушення у складі кредитного портфеля не супроводжувалися очікуваним у цих умовах зростанням рентабельності кредитної діяльності. Обсяг доходів від цієї діяльності зменшився на 41 %, що зумовило скорочення дохідності з 79 % до 22 %.

Одним із варіантів аналізу ризику кредитних операцій банку є оцінювання їх дохідності і порівняння її з дохідністю від інших операцій, наприклад з цінними паперами.

Факторний аналіз кредитного ризику
за видами класифікованих кредитів

Вихідними даними для оцінювання кредитного ризику є:

ü рівень ризику (ri),який диференціюється в розподілі за ступенем ризику;

ü обсяги кредитів у цьому розподілі — КРi.

На основі цих показників розраховуються обсяги класифікованих кредитів або кредитів з урахуванням ступеня ризику (КРкл)за формулою:

.

Вихідні дані для розрахунку наведені в табл. 13.5.

Таблиця 13.5