Тема 7: особенности оценки стоимости страх бизнеса
1. Особенности и отличит черты страх бизнеса.
2. Концепция проведения оценки стоимости страх компании
3. Расчет стоимости страх компании.
1.страх-е явл 1 из 3 сфер фин системы. И непосредственно связана с распределением совокупного обществен продукта и части нац богатства. Для страхования характерны эк отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений. Страхование также связано с вероятностным движением ден формы собственности. Осн отличит признаками страхования явл : 1) для страхования характерны перераспределительные отношения между его участниками. Обязат страхование вовлекает в себя наибольшее количество участников; 2) страхование явл совокупностью особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страх фондов, которые предназначаются для возмещения материального или другого ущерба физическим и юр лицам.
субъектами страхования явл : 1) страховщик- т е организация, осуществляющая страхование, к кот предъявляются конкретные требования, включающие объем ук, невозможность заниматься торговой и производственной деятельностью; 2) страхователь- юр или физ лицо, заключающее договор на страхование каких-либо услуги вносящее страх взносы; 3) застрахованное лицо, кот указывается в договоре страхования ; 4) выгодоприобретатель- конкретное лицо, которое получает страх возмещение, если его не может получить страхователь.
Сущ на страх рынке 2 категории посредников: 1) страх агент- физ лицо, кот заключает договор страхования от имени страховщика; 2) страх брокер- юр лицо, кот по поручению страховщика или страхователя заключает договора страхования за опред комиссионное вознаграждение. Главным отличием страх продукта от мат благ явл компенсация предполагаемого ущерба. 1 из главных интересов страхователя явл максимально низкие цены на конкретные услуги, чтобы привлечь большее количество страхователей.
Сущ опред компании, кот в процессе страхования используют многовариантность страх продукта. Учитывая разл варианты страх продуктов, данные варианты, используемые стровщиками, применяются в виде спец программ, что позволяет им использовать разл компенсационные механизмы по уменьшению тарифов. Кажд страховщик пытается привлечь нового клиента и придумывает множество разл способов. Для этого могут использоваться разл рекламно-информ материалы, которые дополняют страх продукты. Не меньшую роль в страх деле играет составляющая часть продукта, связанная с порядком выплаты ден компенсации. Данный порядок внушает страхователю уверенность в дальнейших своих выплатах.
Поэтому необходимо использовать комплексный подход ко всем признакам и сторонам страх продукта, что позволит привлечь большее количество лояльных клиентов и увеличить эк показатели страховщиков.
2. Концепция проведения оценки стоимости страх компании
Оценка стоимости страх компании как и оценка любого предприятия должна проводиться 3 осн подходами.
Особенности процесса оценки страх компании характерны именно природой страх дела и особенностями учета страх компании в соответствии с нормативными требованиями со стороны страх надзора. В наст вр оценка страх компаний не использует из-за недоступности инфы сравнительный подход, кот связан с аналогичными компаниями.
Затратный подход используется при оценке страх компаний. Для этого на первом этапе оценивается рын стоимость каждого актива предприятия и в последствие из общ рын стоимости высчитывается общ величина обязательств предприятия. При оценке мат активов страх компании не возникает особых проблем, поскольку осн средства отражены в балансе страх организации. Осн трудность при оценке страх компаний затратным подходом явл оценка неосязаемых мат активов, которые не отражаются в балансе. В отличие от производственных предприятий страх компании больше средств инвестируют в неосязаемые немат активы. Проводится общ анализ фин-хоз деятельности оцениваемой страх компании. При оценке обязательств страх компании оценщик должен учитывать опред особенности страх дела. Все эти особенности можно разделить на 2 группы:
1) обязательства баланса страх организации, которые определены и оценка их не требуется. К этим обязательствам относится : а) задолженность премий перед перестраховщиками; б) долгоср займы и кредиты; в) отложенные нал обязательства; г) краткоср займы и кредиты; д) кредиторская задолженность по операциям перестрахования.
2) обязательства, связанные с выплатой возмещений по страх случаям, которые по состоянию даты оценки не произошли, но могут произойти в будущем.
Доходный подход. Применение методов доходного подхода в оценке страх компании также имеет свои особенности. Поскольку доход страх компании сост из 2 составляющих: 1) сбор страх премии; 2) инвест доход от размещения страх резервов. Поэтому при расчете доходным подходом используются разл модели, включающие в себя все составляющие ден потока. Напр, премии по рискам, комиссионные вознаграждения, доходы от инвестиций, выплаты страх возмещений и тп.
Для оценки страх компании в совр условиях необходимо применять все методы затратного и доходного подхода с целью получения адекватных результатов при проведении оценки.
Сущ также особенности независимой оценки для целей страхования. Данные особенности вкл в себя: 1) различия в подходах определения стоимости; 2) зависимость размера страх вознаграждения компании от результатов оценки собственности клиента. 3) в случае возникновения споров отчет об оценке, выполненный страх компанией, не будет учитываться в суде.
3. Расчет стоимости страх компании.
Условия страхования в страх компаниях явл одинаковыми за исключением разл компенсаций по страхованию осаго и предложений полиса каско.
Пример расчета стоимости страхования: все данные о страховании отправляются через спец формы конкретным специалистам. В данных формах содержится полный набор вопросов и расчетов стоимости по компании. Специалисты информируют клиента о страх компании, о текущей деятельности, об опыте компании на страх рынке, предлагаемые тарифы, оформление и доставка документов, проведение необходимых консультаций. Пасет стоимости страхования вкл в себя страх сумму (напр на авто в зависимости от стоимости авто и количества лошадиных сил). Для этого страх компаниями могут предлагаться разл скидки, которые могут включать от 5 до 20%. Страх законодательство в наст вр требует существен корректировки при всех случаях страхования с целью защищенности страховщиков и страхователей