Самостійна робота студентів
Необхідним елементом успішного засвоєння навчального матеріалу дисципліни є самостійна робота студентів з літературою, законодавчими і нормативними документами в галузі аналізу господарської діяльності. Для цього рекомендується опрацювати існуючи законодавчі та нормативні акти, які публікуються в офіційних виданнях "Відомості Верховної ради України", "Урядовий кур’єр", "Голос України", аналітичні коментарі та проблемні статті, що друкуються в журналах "Актуальні проблеми економіки", "Вопросы статистики", "Вопросы экономики", "Економіка і прогнозування", "Економіка України", "Статистика України", а також розміщені на сайтах державних органів влади та Державного комітету статистики України (www.dinai.com ; www.zakon.rada.gov.ua; www.ukrstat.gov.ua).
Самостійна робота є основним засобом оволодіння навчальним матеріалом у час, вільний від обов’язкових навчальних занять. Основні види самостійної роботи, які запропоновані студентам:
1. Закріплення лекційного матеріалу.
2. Робота з рекомендованою літературою.
3. Підготовка до семінарських і практичних занять, дискусій, роботи
в малих групах.
4. Контрольна перевірка кожним студентом особистих знань на
запитання, які винесені для самостійного вивчення.
5. Робота над виконанням індивідуальних завдань та підготовка
доповідей.
Перелік питань для самостійного опрацювання за навчальною дисципліною та теми рефератів наведено в табл. 6.
Перелік питань для самостійного опрацювання
Таблиця 6
| Назва теми | Питання для самостійного опрацювання (за темами) | Рекомендован а література |
| Тема 1. Сутність фінансового аналізу та характеристика фінансових ресурсів | 1. Класифікація видів фінансового аналізу та їх сутність. 2. Роль та місце вибіркових спостережень та експертних оцінок у поглибленому | [1 – 5; 9, с. 11– 51; 11, с. 9–64; 12 с. 5–36; 13, с. 8–24; 14, |
| 3. Джерела формування фінансових ресурсів підприємства. Теми доповідей: 1. Формалізовані та неформалізовані методи фінансового аналізу. 2. Експрес-аналіз фінансового стану під- приємства. 3. Фактори, які впливають на фінансовий стан підприємства | ||
| Тема 2. Методи та методика проведення фінансового аналізу | 1. Перелік та стисла характеристика методичних рекомендацій державних органів влади щодо проведення фінансового аналізу. 2. Перелік діючих норм і рекомендацій на яких формується методичне забезпечення фінансового аналізу. 3. Основні елементи методичного забезпечення фінансового аналізу. Теми доповідей: 1. Спираючись на методологію статистичних досліджень визначити статистичні інструменти, які використовуються в фінансовому аналізі. 2. Використання прийомів розширення та подовження факторних моделей у фінансовому аналізі. 3. Застосування методів стохастичного аналізу в дослідженні фінансового стану підприємства | [1; 3 – 5; 6, с. 32–78; 9, с. 11– 51; 11, с. 64– 85; 12, с. 8–14; 14, с. 18–41; 15, с. 80–95; 17, с. 29–43; 20, с. 111–116] |
| Тема 3. Інформаційна база фінансового аналізу | 1. Зміст, структура та призначення основних форм фінансової звітності. 2. Напрями вдосконалення звітності під- приємств при переході до міжнародних норм і стандартів. 3. Власний капітал підприємства та його характеристика. Теми доповідей: 1. Значення балансу для фінансового аналізу, його склад та структура. 2 . Загальна характеристика звіту про фінансові результати підприємства. 3. Зміст, структура та призначення звіту | [1; 2; 9, с. 53– 101; 11, с. 85– 196; 17, с. 167–179; 18; 19; 21, с. 11–54; 20, с. 178–197] |
| Тема 4. Показники фінансового стану підприємства та їх характеристика | 1. Показники статистичної та бухгалтерської звітності, що використовуються у фінансовому аналізі. 2. Система показників фінансової звітності підприємства, що використовуються у фінансовому аналізі.. 3. Система показників фінансового плану про джерела формування та надходження коштів. Теми доповідей: 1. Класифікація показників, що використовуються в фінансовому аналізі. 2. Система показників фінансового плану про фінансові результати підприємства. 3. Система показників фінансового плану про елементи операційних витрат | [1; 2; 6, с. 23– 35; 7, с. 24–47; 8; 9, с. 53–97; 10, с. 74–104; 13, с. 25–67; 15, с. 60–80; 20, с. 89–116] |
| Тема 5. Аналіз наявності та ефективності використання оборотних коштів підприємства. | 1. Джерела формування оборотного капи- талу підприємства та його структура. 2. Сутність дебіторської заборгованості та шляхи її оптимізації. 3. Управління запасами підприємства, визначення строку їх оборотності. 4. Сутність оборотний коштів та їх вплив на фінансовий стан підприємства. 5. Аналіз дебіторської заборгованості за строками виникнення та погашення. 6. Показники ефективності використання оборотних активів та методи їх розрахунку | [1; 3; 9, с. 103– 117; 11, с. 226–248; 12. с. 141–151; 15, с. 24–44; 17, 252–259; 19] |
| Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства | 1. Класифікація активів підприємства за ступенем убування їх ліквідності. 2. Класифікація пасивів балансу за ступенем убування строку покриття зобов’язань підприємства. 3. Коефіцієнтний метод аналізу ліквідності підприємства. 4. Економічна сутність показників, що характеризують платоспроможність підприємства. 5. Сутність платоспроможності підприємства та визначення можливості її поновлення. | [1–3;9,с.182– 213; 11, с. 308– 327; 12, с. 64–83; 15, с. 60–80; 17, с. 447–454; 20, с. 120–154] |
| Тема 7. Аналіз інвестиційної активності підприємства | 1. Інформаційне забезпечення аналізу інвестиційної діяльності підприємства. 2. Інвестиційно-інноваційна діяльність в межах стратегічного розвитку підприємства. 3. Офіційні методичні рекомендації по оцінці ефективності інвестиційних проектів 4. Аналіз і оцінка ефективності інновацій. 5. Оцінка ефективності фінансових інвестицій. 6. Аналіз впливу інвестицій на ефективність виробничої діяльності підприємства | [3–5;9,с.314– 335; 10, с. 383– 430; 11, с. 494– 525; 15, с. 100– 125; 16, с. 53– 104] |
| Тема 8. Аналіз капіталу підприємства | 1. Поняття і економічна сутність вартості капіталу підприємства. 2. Основні підходи до визначенні вартості капіталу. 3. Джерела формування вартості капіталу підприємства. 4. Фактори впливу на вартість капіталу підприємства. 5. Основні підходи до оцінки вартості окремих компонент капіталу. 6. Моделі оцінки вартості залученого капіталу | [1; 2; 7, с. 234– 276; 9, с. 147– 163; 10, с. 454– 466; 13, с. 167– 189; 17, с. 454– 469] |
| Тема 9. Аналіз майна підприємства | 1. Зміст, завдання та основні напрями аналізу необоротних активів підприємства. 2. Аналіз джерел формування, структури та розміщення оборотного капіталу. 3. Аналіз ефективності використання нематеріальних активів. 4. Горизонтальний і вертикальний аналізи майна підприємства. 5. Факторний аналіз фондовіддачі. 6. Основні завдання та напрями аналізу запасів | [1; 3; 4; 9, с. 103– 145; 11, с. 196– 226; 12, с. 151– 158; 17, с. 412– 447] |
| Тема 10. Аналіз руху грошових потоків. | 1. Характеристика Звіту про рух грошових коштів та послідовність його аналізу. 2. Нарощування і дисконтування потоків грошових коштів. 3. Основні причини невідповідності величини грошових потоків сумі отриманого прибутку. 4. Аналіз забезпеченості підприємства грошовими активами: модель Боумоля та Міллера-Ора. | [1; 3; 4; 6, с.78–95; 9, с. 165–180; 10, с. 307–322 ; 11, с. 273–308; 12, с. 83–91; 15, с. 95– 100; 17, с. 434– 438; 20, с. 210– 264] |
| 6. Техніка оцінки майбутньої та поточної вартості ануїтетів постнумерандо та пренумерандо | ||
| Тема 11. Комплексний аналіз прибутку підприємства | 1. Вплив структури пасивів і активів на фінансовий результат діяльності підприємства. 2. Типи фінансової стійкості підприємства і оцінка її запасу. 3. Оцінка ринкової позиції підприємства: аналіз внутрішнього і зовнішнього середовища. 4. Аналіз рівня, динаміки та структури фінансових результатів діяльності підприємства. 5. Система показників рентабельності, формули їх розрахунку та характеристика. 6. Факторний аналіз рентабельності оборотного капіталу | [1; 3; 4; 9, с. 277–312; 10. с. 186–204; 11, с. 525–553; 17, с. 338–384; 20, с. 120–154] |
Контрольні запитання для самодіагностики
Змістовний модуль 1. Теоретичні основи фінансового аналізу
1. Сутність і значення фінансового аналізу: його основні цілі, завдання, особливості.
2. Предмет, об’єкт та суб’єкти фінансового аналізу.
3. Класифікація видів фінансового аналізу.
4. Групи показників, що характеризують фінансовий стан
підприємства.
5. Формалізовані та неформалізовані методи фінансового аналізу.
6. Основні типи моделей фінансового аналізу.
7. Експрес-аналіз фінансового стану підприємства.
8. Місце фінансового стану в організаційній структурі підприємства.
9. Фактори, які впливають на фінансовий стан підприємства.
10. Класифікація прийомів фінансового аналізу.
11. Структура фінансового аналізу.
12. Кількісні методи фінансового аналізу.
13. Перелік та сутність фінансової звітності, що використовується в
фінансовому аналізі.
14. Основні вимоги, що використовуються до складання фінансової
звітності.
15. Значення балансу для фінансового аналізу, його склад та
структура.
16. Економічна оцінка балансу підприємства.
17. Загальна характеристика звіту про фінансові результати.
18. Призначення, структура та послідовність складання звіту про
рух грошових коштів.
19. Структура та призначення звіту про власний капітал.
20. Показники статистичної та бухгалтерської звітності, що
використовуються у фінансовому аналізі.
21. Зміст, завдання та основні напрями аналізу оборотних активів
підприємства.
22. Структура оборотних коштів підприємства.
23. Показники ефективності використання оборотних коштів
підприємства та методика їх розрахунку.
24. Фактори, що впливають ефективності використання оборотних
коштів підприємства.
Змістовний модуль 2. Аналіз фінансового стану підприємства
1. Економічна сутність і структура майна підприємства.
2. Порівняльний аналіз динаміки, складу і структури активів підприємства.
3. Аналіз ефективності використання нематеріальних активів та основних засобів.
4. Факторний аналіз фондовіддачі.
5. Аналіз динаміки складу і структури джерел фінансових ресурсів. 6. Фактори, що впливають на співвідношення власних і залучених
коштів.
7. Оцінка ефективності управління структурою капіталу на основі фінансового левериджу.
8. Оцінка основних джерел капіталу та середньозваженої вартості капіталу.
9. Аналіз складу, структури, оборотності кредиторської заборгованості.
10. Оцінка ефективності використання власного і залученого капіталу.
11. Цілі та призначення фінансового аналізу в процесі управління грошовими активами.
12. Сутність та основні етапи перспективного аналізу грошових коштів.
13. Прямий та непрямий методи оцінки руху грошових коштів.
14. Основні причини невідповідності величини грошових потоків сумі отриманого прибутку.
15. Сутність ліквідності та платоспроможності, їх значення для суб’єктів господарювання в умовах ринкової економіки.
16. Зміст і послідовність аналізу ліквідності та платоспроможності підприємства; основні стадії оцінки.
17. Система показників оцінки ліквідності: методика їх розрахунку, економічна інтерпретація.
18. Система показників оцінки платоспроможності підприємства, виявлення можливості її відновлення (втрати).
19. Умови визначення підприємства неплатоспроможним (банкрутом).
20. Сутність, значення, завдання аналізу фінансової стійкості підприємства.
21. Оцінка ринкової позиції підприємства: аналіз внутрішнього і зовнішнього середовища.
22. Економічна сутність інвестицій, їх класифікація, види.
23. Завдання та методи оцінювання ефективності інвестиційних проектів.
24. Оцінювання ефективності інвестицій в інноваційну діяльність
25. Аналіз рівня, динаміки та структури фінансових результатів діяльності підприємства.
26. Аналіз формування чистого прибутку. 28
27. Система показників рентабельності, методика їх розрахунку та характеристика.
28. Факторний аналіз ефективності використання оборотного капіталу.
8. Методики активізації процесу навчання
При викладанні навчальної дисципліни передбачено застосування активних та інтерактивних методів навчання – ділових ігор, тренінгів, семінарів у активній формі, розгляд кейсів, модерації. Основні відмінності активних та інтерактивних методів навчання від традиційних визначаються не тільки методикою і технікою викладання, але і високою ефективністю навчального процесу, який виявляється у:
високій мотивації студентів;
закріпленні теоретичних знань на практиці;
підвищенні самосвідомості студентів;
виробленні здатності приймати самостійні рішення;
виробленні здібності до колективних рішень;
виробленні здібності до соціальної інтеграції;
придбанні навичок вирішення конфліктів;
розвитку здібності до компромісів.