Правовое регулирование применения документарного аккредитива в международных расчетах.
Участниками расчетов с использованием аккредитива являются:
1. Импортер, он же покупатель, который обращается к своему банку с просьбой об открытии аккредитива
2. Банк-эмитент, который по просьбе приказодателя открывает аккредитив
3. Исполнительный или авизующий банк, которому поручается известить экспортера-продавца об открытии в его пользу аккредитива, передать ему условия аккредитива, удостоверить их подлинность, а также выплатить денежные средства
4. Экспортер, он же продавец, он же бенефициар – это лицо, в пользу которого открыт аккредитив
Документарный аккредитив – это любое соглашение, в соответствии с которым банк-эмитент, действующий по поручению и на основании инструкций своего клиента (покупателя), либо от своего имени обязуется произвести платеж продавцу, либо его уполномоченному лицу. При этом платеж осуществляется лишь после выполнения продавцом обязательств, отраженных в аккредитиве.
Аккредитив по своей природе – это сделка, обособленная от договора, на котором он (аккредитив) основан.
Первый этап: импортер в согласованные с экспортером сроки дает своему обслуживающему банку-эмитенту поручение об открытии аккредитива в пользу продавца на условиях предусмотренных договором. Банк-эмитент извещает приказодателя об открытии аккредитива особым документом – нотисом, который означает, что банк принял на себя обязательства перед импортером обеспечить исполнение аккредитива.
На втором этапе банк-эмитент, открывший аккредитив, направляет авизующему банку, обслуживающему продавцу, особый банковский документ - авизо. В авизо содержится перечисление условий, на которых открыт аккредитив.
На третьем этапе авизующий банк направляет продавцу письмо, в котором:
1. извещает об открытии в его пользу аккредитива
2. извещает о способе исполнения аккредитива
3. извещает об условиях, на которых авизующий банк уполномочен банком-эмитентом произвести исполнение аккредитива
После получения авизо продавец приобретает статус бенефициара, у него появляется право требовать исполнения аккредитива на согласованных ранее с приказодателем условиях, отраженных в аккредитиве. После этого продавец отгружает товар, выполняет работы, оказывает услуги и оформляет необходимые для производства платежа документы. После этого представляет товарораспорядительные и другие документы своему авизующему банку
На четвертом этапе авизующий банк проверяет документы на предмет их формального соответствия условиям аккредитива. Данная проверка должна быть осуществлена в срок, не превышающий семь банковских дней, следующих за днем представления документов.
В аккредитиве должно быть указано является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии указания на это аккредитив признается безотзывным. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без предварительного согласия бенефициара в пользу которого он открыт. В отзывный аккредитив можно вносить изменения без предварительного уведомления бенефициара.
В аккредитиве должна быть указана дата истечения срока предусмотренного для платежа. эта дата является также крайним сроком для представления документов. Документы должны быть представлены в банк в день истечения срока либо до этого срока. Если дата истечения срока действия аккредитива приходится на день, когда банк закрыт, то датой истечения срока будет считаться первый следующий рабочий день.
В аккредитиве обязательно должен указываться период времени после даты отгрузки, в течение которого должны быть представлены документы в соответствии с условиями аккредитива. Если такой срок в аккредитиве не был предусмотрен, то банк не будет принимать документ, который был представлен ему позже, чем через 21 день после даты отгрузки, но в любом случае не позднее истечения сроков аккредитива.
Особенность аккредитива является его строго формальный характер. Это означает, что аккредитив должен оперировать только теми условиями, которые соответствуют либо контрактным, либо указанным в унифицированных правилах.