Экономическая категория кредита
Организация кредитной работы
Наличие экономической категории «кредит» предполагает организацию процесса кредитования, которым всегда учувствуют заинтересованные стороны.
Кредитование- это процесс в результате которого происходит движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех условий сторонами. Система кредитования основывается на 3 взаимосвязанные элементы
.Субъект кредита (кредитор и заемщик)
.Объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств)
.Обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды)
Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает единство 3-х названных элементов.
Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юр.и физ. лица) предоставившие свои своевременно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик -это сторона кредитных отношений получавшая ссуду в срок с последующим возвратом.
При соответствующих формах кредита субъекта кредитного процесса выступают:
.Государственный кредит- государство и население; государство и банки, предприятия; банк и государство.
.Коммерческий кредит- поставщик сырья, товаров и покупатель товаров. Посредником может выступить банк.
.Потребительский кредит- банк и население; торговые фирмы и населения, банк может быть выступить посредником.
.Международный кредит- в любом лице (банк, государство, предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект)
.Банковский кредит- банк и предприятие; банк и частный предприниматель.
При каждой форме кредита имеются особенности в субъектах кредитных отношений, их интересов и механизме реализации.
Банковский кредит предполагает всегда наличие 2-х субъектов без посредников.
Банк -как кредитор, а предприятие всех типов и форм собственности, отдельные физические лица- как заемщики. Однако сами банки (коммерческие) привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы) различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государство, становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается «Банк -кредитор», «банк-заемщик».
Выступая Кредитором банк отбирает заемщиков внушающих полное доверие и это соответствует всем положениям банковского законодательства.
При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно сформировать след. субъекты кредитования:
.Государственные предприятия и организации
.Кооперативы
.Акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия
.Международные объединения и организации
.Граждане занимающиеся предпринимательской деятельностью
.Отдельные физические лица (работники для потребительский нужд)
.Другие банки
В системе кредитования выделяются еще один из элементов- виды кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных кредитных отношений, различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной форме, кредитование под залог, кредитование бланковое, кредитование по сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формам списания, и перевода денег.
Объекты кредитования -важный элемент системы кредитования, это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения конкретной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектов выступает временный разрыв в платежном обороте, когда собственник средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причиной разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни потребность в деньгах может быть следствием нерационального и неэффективного функционирования предприятия.
Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. Виды обеспечения бывают:
.Прямое
.Косвенное
.Не имеют обеспечения
Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияют на целевое использование кредита и своевременный возврат.
В практике банков различают ссуды, обеспеченные, необеспеченные, и частично обеспеченные.
В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании к обеспечению кредита подходы различны. Материальное обеспечение у заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот когда заемщик пользуется большим доверием кредитора и у него высокое финансовая репутация, кредитная культура, то необеспеченныйкредит выдаваемый первоклассному заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита, всегда будет погашен и имеет возвратность.
Возможность выдачи необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования, наличия огромного доверия между кредитором и заемщиком.
Тем не менее, обеспечение остается фундаментальным элементом системы кредитования.