Кейс – завдання з операційного дня банку

Скласти оборотний баланс банку „Альфа” за 31 грудня 20__ року з урахуванням змісту наступних операцій. Відповідні бухгалтерські проведення внести до таблиці.

Дані про оборот за рахунками за 31 грудня (оборотний баланс) внести до оборотно-сальдового балансу КБ „Альфа” і визначити сальдо за рахунками станом на 01.01. наступного року.

Задача 3

АКБ "Гарант" 29.11.20__ здійснені операції (у грн):

1. Отримано короткостроковий кредит від банку "Дельта" 50 000,00

2. Продано акції для збільшення статутного капіталу фізичним 5 000,00 особам за готівку

3. Прийнята виручка від магазину "Брейн" 25 000,00

4. Виплачено готівкою довгостроковий вклад фізичній особі 900,00

5. Перераховано з рахунку магазина " Брейн " іногородньому по- 15 000,00 стачальнику

6. Прийнято платежі від населення 3 000,00

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки за операціями.

2. Скласти аналітичний рахунок магазину " Брейн ".

3. Скласти оборотно-сальдовий баланс.

4. Скласти бухгалтерський баланс.

Задача 4

Визначити суть господарських операцій:

1) Дт5003 Кт5000 9) Дт1200Кт5001 17) Дт5040 Кт5030

2) Дт1200 Кт5010 10) Дт5002 Кт1001 18) Дт5040 Кт361

3) Дт5041 Кт7кл. 11) Дт1200 Кт1200 19)Дт6кл.Кт5041

4) Дт6кл.Кт5040 12) Дт5040 Кт5020 20)Дт5000 Кт5000.2

5) Дт5010 Кт5000 13) Дт2620 Кт5001 21) Дт5010 Кт5002

6) Дт1200 Кт5000.1 14) Дт5002 Кт1001 22) Дт5040 Кт5020

7) Дт5040 Кт5021 15) Дт5001 Кт5010 23) Дт5001Кт5000

8) Дт2620 Кт2208 16)Дт5000 Кт5000.1 24)Дт5040Кт5003

Задача 5

Банком “Славутич” 20.02.20__ р. оголошений та незареєстрований статутний капітал: 750000 акцій, номінал – 9,4 грн. Отримано внесків – в розмірі 55% від загальної суми номіналу через поточні рахунки акціонерів – юридичних і фізичних осіб. Банк зареєстрував статутний капітал. Через два місяці банк “Славутич” отримав кошти, які залишилися, після реєстрації Статутного капіталу. Після року роботи 25.01.20__ р. були оголошені дивіденди в сумі 353500 грн. Збори акціонерів вирішили 40% від суми дивідендів направити на збільшення Статутного капіталу, а суму, що залишилася, виплатити акціонерам. Відобразіть необхідні дати, проводки і суми.

Задача 6

Провести розрахунки та скласти відповідні бухгалтерські проведення за наступними банківськими операціями:

1. Відображено в обліку фінансовий результат діяльності банку «Альфа» на 1 січня 20__ року - 500 000,00 грн.

2. За рішенням зборів акціонерів проведено розподіл прибутку за такими напрямами:

а) проведено відрахування 30% від прибутку до загального резерву;

б) проведено відрахування 15% до резервного фонду;

в) нараховано дивіденди акціонерам (50% від суми прибутку до розподілу) та капіталізовано всю суму нарахованих дивідендів.

Надалі обліковуватиметься у складі капіталу банку як прибуток минулих років (суму визначити самостійно)

Примітка.

Виконуючи дане завдання необхідно взяти до уваги, що перед визначенням фінансового результату діяльності за рік потрібно підрахувати суму податку на прибуток та скласти бухгалтерське проведення за даною операцією.

Довідка.

Оподаткований прибуток за даними податкового обліку перевищує економічний прибуток діяльності банку на 20 450,00 грн.

Задача 7

Скласти бухгалтерські проведення за господарськими операціями банку.

1. Банком оголошений, але ще незареєстрований статутний фонд з 750 000 акцій номінальною вартістю 10,00 грн. за акцію.

2. Отримано внесків за цим фондом 2 250 000,00 грн.

3. Банком зареєстрований статутний фонд 7 500 000,00 грн.

4. Отримано кошти після реєстрації статутного фонду (20 000 акцій реалізовано по 14,00 грн. за акцію, решта — за номінальною вартістю).

5.Викуплено 4500 власних простих акцій, що перебували в обігу, по 9 грн. за акцію, і 300 по 13,00 грн. за акцію.

Задача 8

АКБ «Дельта» протягом операційного дня здійснив операції (у грн):
1. Викупив власні акції для подальшого перепродажу, сплативши готівку 1 970,00

(номінал акцій — 2 000,00)
2. Реалізовані викуплені власні акції за готівку (номінал — 200,00) 210,00

3. Реалізовані викуплені власні акції суб'єктам господарської діяльності 790,00 (номінал — 800,00)

4. Реалізував решту акцій перерахуванням коштів на поточний рахунок

фізичної особи 990,00

5. Проведена дооцінка акцій у результаті збільшення їхньої справедливої

вартості 15 000,00

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки.

2. Визначити емісійний результат діяльності банку, якщо залип:» за рахунком 5010 на початок операційного дня становив 100,00 грн.

Задача 9

1. Скласти фундаментальну облікову модель на основі залишків з рахунками:

Завдання 2. Вказати номери балансових рахунків, призначених для обліку наведених даних.

Завдання 3.Зробити висновки.

Задача 10

• ⇐ Назад
• 1
• 2
• 3
• 4
• 5
• 678
• 9
• 10
• 11
• 12
• 13
• 14
• 15
• 16
• Далее ⇒