ТЕМАТИКА СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ

Тема 1 Теоретичні аспекти оподаткування

  1. Історичні передумови розвитку оподаткування.
  2. Головні терміни оподаткування, їх сутність.

Література: [1,с.5; 2, с.5; 4, с.7; 6,с.5; 7, с.1]


Тема 2 Оподаткування прибутку підприємств

  1. Платники податку з прибутку та об’єкт оподаткування.
  2. Склад та порядок формування валових доходів та валових витрат.
  3. Порядок відображення в податковому обліку витрат на придбання основних фондів та операцій з ними.


Література: [2, с.70; 3, с.184; 12, с.1]


Тема 3 Податок на додану вартість

  1. Платники, об’єкти та ставки податку.
  2. Податкове зобов’язання та податковий кредит із ПДВ.
  3. Операції, що звільнені від оподаткування та не є об’єктом оподаткування, порядок їх відображення в податковому обліку.

Література: [2, с.60; 3,с.230; 10, с.1]

 

ЕКЗАМЕНАЦІЙНІ ПИТАННЯ

  1. Історичний аспект розвитку оподаткування.
  2. Поняття податкової політики.
  3. Поняття податку, збору, мита.
  4. Функції податку.
  5. Види податків.
  6. Риси податку.
  7. Загальне визначення об’єкта, платника та ставки податку.
  8. Платники та об’єкт оподаткування податком із прибутку.
  9. Валові доходи, дата їх збільшення.
  10. Валові витрати, дата їх збільшення.
  11. Витрати подвійного призначення, їх відображення в податковому обліку.
  12. Операції особливого виду, їх відображення в податковому обліку.
  13. Порядок ведення податкового обліку балансової вартості товарно-матеріальних цінностей.
  14. Поняття амортизації та основних фондів у податковому обліку.
  15. Порядок збільшення балансової вартості груп основних фондів.
  16. Порядок зменшення балансової вартості основних фондів І групи у зв’язку з продажем.
  17. Порядок зменшення балансової вартості основних фондів ІІ, ІІІ та ІV груп у зв’язку з продажем.
  18. Порядок визначення в податковому обліку валових доходів та валових витрат від реалізації основних фондів.
  19. Відображення у податковому обліку операцій з консервації та ліквідації об’єктів основних фондів.
  20. Відображення у податковому обліку витрат, пов’язаних із ремонтом об’єктів основних фондів.
  21. Платники податку на додану вартість.
  22. Об’єкти та база оподаткування податком на додану вартість.
  23. Податкове зобов’язання з ПДВ, дата його збільшення.
  24. Податковий кредит із ПДВ, дата його збільшення.
  25. Ставки податку на додану вартість.
  26. Операції, що звільнені від оподаткування ПДВ та не є об’єктами оподаткування.
  27. Особливості податкового обліку податку на додану вартість для частково оподатковуваних операцій.
  28. Платники акцизного податку.
  29. Об’єкти оподаткування акцизним податком, його ставки.
  30. Платники земельного податку.
  31. Об’єкти оподаткування земельним податком.
  32. Платники єдиного податку. Ставки єдиного податку.
  33. Платники, об’єкти та ставки податку з власників транспортних засобів.
  34. Платники та порядок розрахунку комунального податку.

 

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1 Кучерявенко М.В. Налоговое право. - Х., 1997.- С.341.
2. Налоговая система Украины.// Гридчина М.В., Вдовиченко Н.И., Калина А.В.- К., 2000.- С.126.
3. Завгородний В.П. Налоги и налоговый контроль в Украине.- К., 2000.- С.620.
4. Податковий облік.// Панасюк В.М., Ковальчук Є.К., Бобрівець С.В. - Т., 2002. – С.304.
5. Климчук С.В. Оподаткування підприємств. -К., 2004.- С. 265.
6. Податковий облік: організація, нормативне забезпечення, податкова розрахункова звітність.// Панасюк В.М., Ковальчук С.К., Бобрівець С.В. - Т., 2003.- С.314.
7. Закон України „Про систему оподаткування” зі змінами і доповненнями від 18.02.97. № 77/97-ВР // Голос України. - 25.03.97.
8. Закон України „Про державну податкову службу в Україні” зі змінами та доповн. від 05.02.98. № 83/98-ВР //Урядовий кур’єр.- 30.03.99.
9. Закон України „Про державне мито” від 18.12.1991р. зі змінами та доповн. //Голос України.-18.01.92. - №7.
10. Закон України „Про податок на додану вартість” від 03.04. 97. № 168/97-ВР //Урядовий кур”єр.- 08.05.97.
11. Закон України „Про податок із власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів” зі змінами і доповн. від 18.02.97. № 75/97-ВР //Урядовий кур”єр.- 27.03.97.
12. Закон України „Про оподаткування прибутку підприємств” зі змінами і доповн. від 22.05.97. № 283/97-ВР// Урядовий кур”єр.- 12.06.97.
13. Закон України „Про плату за землю” від 09.06.92. № 2536-ХІІ// Урядовий кур’єр.- 23.07.92.

14. Закон України „Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування” від 09.07.2003. № 1058-ІV //Все про бухгалтерський облік.-18.11.2003.
18. Закон України „Про податок з доходів фізичних осіб” від 22.05.2003.- № 889-ІV //Урядовий кур”єр.- 12.07.2003.
19. Указ Президента України „Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва”. від 03.07.98. - № 727/98// Головбух.-18.07.2005.