Активные операции коммерческого банка. Оценка качества активов

Активные операции — операции по размещению собственных и при­влеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доход­ность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• кредитные (ссудные);

• инвестиционные;

• гарантийные;

• операции с ценными бумагами.

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доход­ными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика.

Это:

1. Учредительные документы.

2. Бизнес-план (технико-экономическое обоснование), на основе которого определяются возможность возврата ссуды и срок оку­паемости затрат.

3. Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредите;

4. Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему.

5. Кредитные договоры с другими банками.

6. Договор залога или поручительства.

7. Срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.

8. Заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита.

 

Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:

а) По типам заемщиков — ссуды предприятиям, органам власти, на­селению, банкам.

б) По срокам пользования — краткосрочные, среднесрочные, долго­срочные.

в) По сфере функционирования заемщика — ссуды предприятиям сферы производства и ссуды предприятиям сферы обращения.

г) По отраслям принадлежности заемщика — ссуды в промышлен­ность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю.

д) По характеру обеспечения — залоговые, гарантированные, за­страхованные, необеспеченные (бланковые).

е) По методам погашения — погашаемые единовременно и частями.

Инвестиционные операции банка — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятель­ности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бу­магами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с век­селями (учетные и переучетные операции, операции по протесту вексе­лей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе).

Гарантийные операции — операции по выдаче банком гарантии (по­ручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Комиссионные операции — это такие операции, которые банк выпол­няет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комис­сионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. К числу основных комиссионных операций относятся:

1) Расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и пла­тежей клиента, а также получением и зачислением перечислен­ных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей налич­ных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом об­служивании.

2) Трастовые операции, которые могут быть представлены следую­щими услугами:

• передача в доверительное управление отдельных ценных бу­маг и их портфелей;

• платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг;

• управление активами пенсионных и инвестиционных фон­дов др.

3) Операции с иностранной валютой, которые помимо традицион­ных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.

4) Информационные услуги, когда банки за определенную плату пре­доставляют клиентам информацию как коммерческого, так и не­коммерческого характера.