IV. ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ
1.Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации: проблемы и оптимизация
2.Налоговое планирование и прогнозирование: их практическое применение и развитие в РФ
3.Таможенные пошлины в РФ: актуальные проблемы и перспективы развития
4.Налогообложение прибыли некоммерческих организаций: действующий механизм, проблемы и направления совершенствования
5.Налогообложение негосударственных пенсионных фондов: проблемы и перспективы развития
6.Формирование налоговой базы по налогу на доходы физических лиц: действующий механизм и проблемы его развития
7.Налоговый учет при исчислении и взимании НДФЛ: анализ практики и проблемы развития
8.Государственные пощлины: действующий механизм исчисления и уплаты и пути его совершенствования
9.Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды: действующая система и перспективы развития
10. Региональные налоги: действующая система и перспективы развития
11.Налогообложение имущества физических лиц: действующая система, нововведения и перспективы развития
12.Местные налоги и сборы в Российской Федерации: действующая система и перспективы развития
13.Земельный налог в Российской Федерации и оценка эффективности его применения
14.Налоговые платежи при пользовании природными ресурсами, перспективы их развития
15.Транспортный налог с физических лиц: действующий механизм и практика взимания в регионах РФ.
16.Инвестиционный налоговый кредит: анализ практики и проблемы совершенствования
17.Взимание НДФЛ в малом бизнесе: действующая практика и ее совершенствование
18.Налоговое администрирование в Российской Федерации: принципы, организация, перспективы развития
19.Налоговое планирование как важнейший элемент корпоративного налогового менеджмента.
20. Налоговые вычеты: разновидности, особенности, применение (на примере НДФЛ)
21.Налоговый анализ и налоговое планирование.
22.Анализ и оценка эффективности работы налоговых органов (на примере Инспекции Федеральной налоговой службы России по городу Москве)
23. Правонарушения в налоговой сфере: особенности, проблемы, опыт регионов РФ.
24. Налоговые санкции к физическим лицам в сфере налогообложения.
25. Торговые сборы и их взимание с физических лиц.
26. Патентная система налогообложения: механизм, оформление патента физическими лицами, применение.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Практические задания с расчетно – аналитическими элементами
Задание 1
Задача
Индивидуальный предприниматель Сидоров А.А из Костромской области изготавливает предметы кухонный мебели из дерева. Он является инвалидом второй группы. Общая сумма дохода, полученного в году от реализации продукции – 1.4 млн. рублей; документально подтвержденные расходы – 0,5 млн. рублей; стандартный налоговый вычет для льготника составляет – ? руб. в месяц.
Рассчитайте: НДФЛ для гр. СидороваА.А., уплаченный им за год в целом.
Задача
Работник фирмы - Александров И.А. получает 29 тыс. рублей в месяц. Детей у него нет. В марте 2015 года он оплатил свое лечение в клинике. Документально подтвержденные расходы на эти цели составили 65 тыс. руб. Исчислите: сумму НДФЛ за 2015 г. Определите размер возврата средств из бюджета по декларации.
Задача
Индивидуальный предприниматель Семенов А.А изготавливает на дому коробки для продуктов. Он – инвалид второй группы. Общая сумма дохода, полученного от реализации продукции за год – 0,8 млн. рублей; документально подтвержденные расходы – 0,5 млн. рублей. Рассчитайте: НДФЛ для гр. Семенова А.А., уплаченный им за год в целом.
Задача
Работница фирмы получает 25 т. руб. в месяц. Имеет двоих детей школьного возраста. В июне 2015 года она оплатила свое лечение в клинике. Документально подтвержденные расходы на эти цели составили 48тыс. руб. Исчислите: сумму НДФЛ за 2015 г. Определите размер возврата средств из бюджета по декларации.
Задача
Гражданка Иванова Н.Д. по основному месту работы получала в прошлом году в месяц 28т.руб. У нее сын 22 лет - студент дневной формы обучения. Иванова Н.Д. оформила налоговую декларации и представила документы за обучение сына (62 тыс. руб. в год). Определите: 1) годовую сумму уплаченного НДФЛ по месту работы; 2) сумму возможного возврата НДФЛ после оформления необходимых документов в налоговой инспекции.
Задача
Индивидуальный предприниматель получил доход за истекший год в размере 560 тыс. рублей. Его расходы, связанные с предпринимательской деятельностью документально не подтверждены. Предприниматель является чернобыльцем. Исчислите: сумму НДФЛ, уплаченную за год.
Задача
Гражданка Степанова Н.М. по основному месту работы получала в прошлом году в месяц 32т.руб. У нее два сына 19 лет - студент дневной формы обучения и 12 лет – школьник. Степанова Н.М. оформила налоговую декларации и документы за обучение сына (52 тыс. руб. в год). Определите: 1) годовую сумму уплаченного НДФЛ на работе; 2) сумму возврата НДФЛ из бюджета.
1.8. Задача
Индивидуальный предприниматель Михайлов А.А изготавливает предметы интерьера. Он – участник ВОВ. Общая сумма дохода, полученного от реализации продукции за год – 1 млн. рублей; документально подтвержденные расходы – 0,45 млн. рублей. Рассчитайте: НДФЛ для гр. Михайлова А.А., уплаченный им за год в целом.
Задание 2.
Определите: