Кредитование на покрытие овердрафта 13 страница

Доверительные операции для предприятий, фирм, компа­ний заключаются в том, что банк может выдавать гарантии и поручительства по платежу, кредиту; обслужить облигацион­ные займы; выступать агентом по распространению на рынке ценных бумаг, управляющим по фондам, имуществу; по пору­чению клиента приобретать и уступать денежные требования; выполнять платежные функции; управлять активами по дове­ренности; оказывать услуги по уплате налогов и страховых взносов; по продаже и покупке собственности на доверенные средства; по открытию и ведению траст-счетов; временно уп­равлять делами предприятий при их реорганизации, ликвида­ции, банкротстве; представлять интересы доверителей на соб­раниях акционеров.

Управление активами — одна из важнейших доверитель­ных операций, которые включают операции с ценными бумага­ми или осуществление инвестиций по поручению клиента. Сю­да относятся: покупка-продажа ценных бумаг, наблюдение за курсами ценных бумаг и формирование портфеля ценных бу­маг, консультации по наиболее оптимальному вложению де­нежных средств, в том числе и в ценные бумаги, техническое обслуживание выпуска, размещение ценных бумаг и др. Управ-


лять этими процессами самостоятельно не всегда целесообразно и возможно, поскольку необходимо обладать систематизиро­ванной информацией о состоянии дел на рынке. Тем самым воз­можность и объемы проведения банком доверительных опера­ций находятся в прямой зависимости от становления отечест­венного рынка ценных бумаг.

Управляющими ценными бумагами могут быть только про­фессиональные участники рынка ценных бумаг, выполняющие другие лицензируемые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и получившие право на доверительную деятельность.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь бан­кам разрешается доверительное управление денежными сред­ствами. Предметом договора доверительного управления мо­гут являться любые денежные средства, принадлежащие вве-рителю на праве собственника. Денежные средства, передан­ные в доверительное управление, могут быть использованы бан­ком в соответствии с договором для размещения во вклад (депо­зит) с целью получения дохода, приобретения ценных бумаг (за исключением векселей, чеков) и управления ими.

Денежные средства передаются в доверительное управление:

• вверителем — юридическими лицами посредством пере­числения в безналичном порядке с текущего (расчетного) счета вверителя на доверительный (трастовый) счет;

• вверителями — физическими лицами посредством пере­числения в безналичном порядке с банковских счетов либо вне­сения наличными на доверительный (трастовый) счет.

Доверительный счет открывается вверителю на основании договора доверительного (трастового) счета при наличии дого­вора доверительного управления денежными средствами. Пере­дача вверителем денежных средств на доверительный (трасто­вый) счет не влечет за собой права собственности вверителя на эти денежные средства. Право собственности распространяется и на денежные средства и ценные бумаги, полученные (при­обретенные при доверительном управлении).

Доверительный управляющий (банк) имеет право объеди­нить денежные средства вверителя с денежными средствами иных вверителей в целях наиболее эффективного их использо­вания при соблюдении условий каждого из договоров.

Формами доверительного управления денежными средства­ми являются: полное доверительное управление; доверительное управление по согласованию; доверительное управление по приказу. При полном доверительном управлении денежными средствами доверительный управляющий (банк) самостоятель-412


но осуществляет действия с денежными средствами вверителя с обязательным уведомлением о каждой операции клиента. Дове­рительное управление денежными средствами по согласова­нию предполагает предварительное согласование с вверителем каждого действия банка. При доверительном управлении де­нежными средствами по приказу доверительный управляю­щий производит действия с денежными средствами вверителя исключительно по указанию вверителя.

Основную долю доверительных операций банков в междуна­родной практике для физических лиц составляют агентские (посреднические) услуги, т.е. услуги для населения: «хранение активов» — прием ценных бумаг на хранение, получение дохо­дов по донным бумагам, обмен ценных бумаг, погашение обли­гаций с истекшим сроком, купля-продажа ценных бумаг с целью сохранности и увеличения активов, осуществление ин­вестиций по поручению клиента в ценные бумаги, наблюдение за курсами ценных бумаг; распоряжение по завещанию иму­ществом умершего в пользу наследников (консолидация насле­дуемого имущества, обезопашение активов наследства, рассчет по долгам, распределение между наследниками); временное уп­равление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (несовершеннолетние, недееспособные); вложение де­нег в недвижимость, уплата долгов, налогов; консультации и рекомендации; управление имуществом по доверенности; уре­гулирование требований кредиторов и др. В Республике Бела­русь — это управление денежными средствами, ценными бума­гами. В соответствии с Указом Президента Республики Бела­русь (№ 136 от 17.03.2004) утверждено Положение о передаче государственными служащими в доверительное управление банкам находящихся в их собственности долей участия (акций, прав) в уставных фондах коммерческих организаций. Срок дей­ствия договора — на время нахождения работника на государ­ственной службе.

Перспективным является развитие доверительных опера­ций банков с инвестиционными фондами. Банк может высту­пать управляющим инвестиционных фондов. В его функции входят формирование и управление портфелем фонда, управле­ние всеми инвестициями. Обязанностью управляющего (банка) прежде всего является диверсификация вложений с целью сни­жения риска. Сотрудничество инвестиционных фондов и бан­ков выгодно обеим сторонам. Фонд получает квалифицирован­ное управление инвестициями, гарантию правильного и эффек­тивного использования средств, имеет реальную возможность снизить свои издержки, улучшить обслуживание акционеров


фонда. В свою очередь банк получает комиссионное вознаграж­дение и, управляя портфелем фонда, имеет возможность влиять на рынок инвестиций.

Управление средствами пенсионных фондов (пенсионный траст) еще одна возможность банков для расширения своих ус­луг клиентам. Фонды аккумулируют денежные средства для выплаты пенсий. Государственный пенсионный фонд создается для реализации пенсионных программ, выплаты пенсий, га­рантированных государством. Частные фонды создаются компа­ниями и предназначены для увеличения пенсий работников. Пенсионные фонды временно свободные средства инвестируют в ценные бумаги (обычно государственные). При этом они при­бегают к помощи коммерческих банков, доверяя им эти сред­ства в управление. Доверительные операции для благотвори­тельных компаний (публичный траст), учебных, религиозных и иных общественных организаций включают: управление бан­ком по доверенности денежными фондами предприятий, пред­назначенные для различных выплат и вознаграждений; управ­ление имуществом и другими пожертвованиями и др.

Однако конкретно перечислить все трастовые услуги практи­чески невозможно, поскольку они индивидуальны и определя­ются непосредственно в договорах между банком и клиентом.

Доверительные операции банков могут заключаться на оп­ределенный срок и даже бессрочно. Эффект может быть выше, если операции функционируют непрерывно более длительное время.

За выполнение доверительных операций банки получают с клиентов комиссионные вознаграждения. Комиссия может ба­зироваться на сумме траста, доходах от него, за каждый отдель­ный вид операций, дифференцироваться по банкам. По некото­рым операциям комиссионное вознаграждение устанавливает­ся на договорных началах, а по другим — плата может взимать­ся в размерах, установленных в законодательном порядке.

•

17.4. Другие виды услуг, оказываемые коммерческими банками

Другие виды услуг коммерческого банка направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повыше­ние доходности и, в конечном счете, ликвидности банка. Их развитие характерно обычно для универсальных банков. Су­ществует тесная связь прочих операций коммерческого банка с основными: расчетно-кассовыми, кредитными, депозитными,


инвестиционными. Комплекс дополнительных, информацион­ных, посреднических услуг, оказываемых банком, повышает имидж банка, расширяет круг клиентуры и делает более при­влекательным условия их обслуживания. К другим услугам, оказываемым банками, можно отнести банковское хранение ценностей, продажу памятных и юбилейных монет Националь­ного банка и футляров к ним, проведение научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-ана-"лптические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизма­тические операции; торгово-комиссионные операции; благотво­рительная деятельность, финансовая поддержка и др.

Банковское хранение ценностей — одна из услуг, предлага­емых отдельными банками. Банки имеют труднодоступные сейфы, хранилища и пользуются репутацией надежных храни­телей ценностей. Банковское хранение ценностей предусматри­вается законодательством Республики Беларусь: Гражданским кодексом, Банковским кодексом и нормативными актами На­ционального банка Республики Беларусь.

В качестве хранителей выступают банки. Банк может при-пять на хранение денежные средства, ценные бумаги, драгоцен­ные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, докумен­ты и иные вещи, представляющие ценность для клиента (юве­лирные изделия, предметы искусства, рукописи, письма, рас­писки и др.). Предметом банковского хранения не могут быть оружие, наркотические средства, легковоспламеняющиеся, взры­воопасные, радиоактивные и другие вещества, представляющие угрозу для здоровья, жизни людей и окружающей среды.

Хранение может осуществляться в сейфе, ячейке сейфа или индивидуальной ячейке. Банк может предоставлять клиенту в пользование индивидуальный сейф на условиях аренды (закры­тое банковское хранение). При данном способе хранения банк не принимает, не получает объект хранения, не знает о природе и ценности предметов, которые он должен хралить. Банк обес­печивает доступ клиента в депозитарное хранилище, где нахо­дится индивидуальный сейф, безопасность сейфа. Клиент са­мостоятельно помещает, изымает ценности из сейфа в специ­ально оборудованном месте в депозитарном хранилище.

Сейфовое банковское хранение — другая форма хранения, не аренда. При данной форме банку известны состав, содержа­ние предметов, сдаваемых на хранение. Составляется их опись, оценка. Банк контролирует помещенные клиентом ценности, их изъятие, сохранность, несет ответственность перед клиен­том на сумму реального убытка, но не свыше суммы оценки.

Может быть использована и такая форма, как открытое ре­гулярное и иррегулярное банковское хранение. При открытом


регулярном банковском хранении ценности хранятся раздель­но, без опечатывания в папках, пакетах, коробках, футлярах капсулах, мешках с указанием имени клиента. При открытом иррегулярном банковском хранении предметы одного клиента могут смешиваться с предметами банковского хранения других клиентов, при этом они хранятся без опечатывания (это, как правило, денежные средства).

Таким образом, различия между договорами хранения й аренды отличаются по характеру конфиденциальности инфор­мации о хранимом имуществе, объему ответственности банка, способах и условиях хранения.

Клиенты — юридические и физические лица, заключа­ющие с хранителем договор банковского хранения. Условия заключаемого договора (размер вознаграждения за хранение, его срок, размер ответственности сторон и др.) определяются хранителем (банком) и клиентом. Формы договоров банковско­го хранения, заявлений, описей и других документов разраба­тываются хранителем самостоятельно в соответствии с законо­дательством страны.

Доступ к банковскому сейфу, ячейке сейфа осуществляется подтверждением личности клиента: предъявлением докумен­тов, удостоверяющих личность, либо идентифицирующей кар­точкой, либо сообщением кода, либо предъявлением ключа. Для оформления приема ценностей на хранение используются заявления, квитанции, описи, внебалансовые ордера, комплек­ты специальных документов. Принятые на хранение ценности не являются привлеченными средствами банка (депозитами) и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет. Клиент оплачивает хранение ценностей по тарифам, установ­ленным хранителем.

Коммерческие байки Республики Беларусь производят про­дажу памятных и юбилейных монет Национального банка Рес­публики Беларусь и футляров к ним. Памятные и юбилейные монеты —■ монеты специальных чеканок, в изготовлении кото­рых используются как драгоценные, так и недрагоценные ме­таллы, применяются сложные технологии чеканки и методы художественного оформления, придающие памятным монетам специфические свойства и позволяющие им обращаться как в качестве законного платежного средства, так и в качестве пред­метов коллекционирования, что дает возможность устанавли­вать на них цены, отличные от номинала (выше номинала).

Структурные подразделения Национального банка продают in мятные монеты (футляры) по отпускным ценам юридичес­ким (в том числе банкам) и физическим лицам. Коммерческие 416


банки могут продавать памятные монеты и футляры к ним как за белорусские рубли, так и за иностранную валюту на основе договоров поручения Национального банка (от его имени). Про­дажа памятных монет и футляров к ним юридическим лицам производится банками в безналичном порядке на основе зая­вок. Выдача памятных монет и футляров осуществляется заве­дующим операционной кассой по доверенности покупателя. Памятные монеты хранятся в кладовых (хранилищах) банков отдельно от других ценностей в мешках, коробках, контейне­рах, сейфах или на стеллажах (в упаковке, исключающей пов­реждение монет).

Продажа банками памятных монет физическим лицам дол­жна совершаться в помещении кассового узла или другом обо­собленном помещении, бборудованном соответствующим обра­зом. Памятные монеты и футляры могут продаваться физичес­ким лицам за наличный и безналичный расчет.

По окончании банковского дня кассир подсчитывает суммы расхода по каждому виду монет, формирует сводный реестр проданных памятных монет (футляров) по каждому виду валю­ты и сведения о проданных футлярах.

Важным в деятельности банков являются консультации и предоставление экономический и финансовой информации.

Консультационные услуги банков клиентам могут быть свя­заны с разъяснением особенностей деятельности банковской организации, консультациями в области макроэкономики, фи­нансов, кредита, денежного оборота. Консультационные услуги могут распространяться и на налаживание по просьбе клиентов учета, составление отчетности, оформление финансовых и дру­гих денежных документов. Эти услуги зачастую предоставля­ются банками не столько ради получения дополнительной при­были, а с целью улучшения деловых отношений банка и клиен­та; ради разъяснения клиентам тонкостей банковского дела, новых видов услуг; для привлечения новых клиентов; увеличе­ния частоты обращения клиентов за услугами в банк. Оплата консультационных услуг производится в зависимости от вида и сложности консультации, ее продолжительности, квалифика­ции консультанта.

Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для их уч­редителей, клиентов, государственных органов и др. Банки об­ладают современными средствами телекоммуникаций, компью­терной техники, на этой основе создаются развитые базы дан­ных. Специальные отделы банков могут заниматься сбором и обработкой экономической информации по экономическим про-

14-975 417


цессам внутри страны, за рубежом; получать дополнительную информацию от обмена ею с другими банками, с информацион­ными агентствами; издавать экономические обзоры и другие публикации, содержащие аналитические выкладки. Однако часть информации носит конфиденциальный характер и не мо­жет быть передана для всеобщего обозрения и анализа.

Информационно-справочные услуги могут включать предо­ставление копий расчетных и иных документов, помощь по ро­зыску сумм, наведение справок в архиве банков, подбор участ­ников различных сделок, кадров и др.

Информационно-аналитические услуги включают: анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон; осущест­вление научно-технической и экономической экспертизы про­ектов и решений; помощь при проведении внутренних ревизий; контрольные обмеры; экономический анализ контрактов, цено­образования. Банки проводят научно-технические разработки (банковское программное обеспечение), предназначенные для улучшения обслуживания клиентов, которые могут быть пере­даны предприятиям.

В банках могут создаваться сервис-службы для оказания до­полнительных сервисных услуг клиентам: предоставление тех­нических средств по обслуживанию операций; повторный пере­счет денег; ксерокопирование и т.д.

Благотворительная деятельность и спонсорство охватывает поддержку за счет прибыли банка культурных, научных, спор­тивных и других программ.

Вопросы для самоконтроля

1. В чем сущность и значение посреднических операций бан­ков?

2. Каковы формы безналичных расчетов?

3. В чем смысл выдачи банками гарантий и поручительств?

4. Каково содержание доверительных операций банков?

5. В чем суть банковского хранения ценностей?

6. Что относится к другим посредническим операциям бан­ков?


18. КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ БАНКАМИ КЛИЕНТОВ

18.1. Организация в банках кассового обслуживания клиентов

Налично-денежный оборот характеризуется получением, использованием наличных денег населением, предприятиями, предпринимателями как средства обращения и платежа. Пред­приятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на своих счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах банков. Эти денежные суммы предна­значены для выплаты заработной платы и приравненным к ним платежам и осуществления других платежей наличными день­гами. В дальнейшем движении наличные деньги в основном пе­реходят к населению и используются на покупку товаров, опла­ту услуг, платежей в пользу государства, предприятий и других юридических и физических лиц. От населения наличные деньги опять поступают в кассы предприятий, предпринимателей, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расче­тов, минуя банк, и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков и пройдя все каналы обращения, возвращаются об­ратно в банки, чтобы начать новый оборот.

Возможные задержки наличных денег в кассах предприя­тий, предпринимателей ограничиваются тем, что банки устанав­ливают им предельные суммы (лимиты) наличных денег в кассе на конец дня, жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия свя­зи). Определен возможный расход на месте поступающей денеж­ной выручки самими предприятиями, предпринимателями. Та­кое расходование выручки допускается только на определенные цели и ограничивается установленными нормами.

Характерной чертой развития денежного обращения, в рес­публике является его организация и регулирование. В процессе организации денежного оборота решаются важные экономичес­кие задачи:

• определение общего объема налично-денежного оборота,
его структуры;

. направление денежных потоков;

. размещение денежной массы по территории страны;

• определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении;

• расчет эмиссионного результата за (на) определенный пе­риод и др.


Прогноз наличного денежного оборота в стране составляет­ся на основании прогноза основных направлений социаль­но-экономического развития, а также данных анализа кассо­вых оборотов банка за предыдущие периоды и оценки ожидае­мых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнози­руемому. Квартальные прогнозы наличного денежного оборота составляются главными управлениями Национального бан­ка — по областям и г. Минску, Национальным банком — по республике в целом.

Главные управления Национального банка для определения ожидаемых изменений наличного денежного оборота и потреб­ности предприятий в наличных деньгах составляют прогноз на­личного денежного оборота по областям и г. Минску по источ­никам поступлений наличных денег в кассы банков и направле­ниям их выдач на предстоящий квартал и представляют в На­циональный банк не позднее 20-го числа второго месяца теку­щего квартала с приложением пояснительной записки и расче­тов прогноза наличного денежного оборота:

• по поступлению торговой выручки (табл. 18.1);

• выдачам наличных денег на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы (табл. 18.2).

Таблица 18.1 Расчет прогноза кассовых оборотов по поступлению торговой выручки,

млн р.

№ п/п

Показатель

Прогноз на___ квар­ тал г.

Фактически

за соответствующий

квартал прошлого года


Окончание табл. 18.1

 

Процент инкассации    
  (стр. 5 : стр. 3 х 100 %) 67,8
Переходящая выручка (код 2089):    
  7.1. с прошлого периода (+) 249,0
  7.2. на следующий период (-) 302,9
Поступления выручки в банки,    
  эксплуатационные предприятия    
  Министерства связи и инфор­матизации Республики Беларусь    
  с учетом переходящей выручки    
  (стр. 5 + стр. 7.1 - стр. 7.2) 373 205 45 600
  В том числе:    
  8.1. в банки наличными день-    
  гами: поступление торговой выруч-    
  ки (код 2002) от реализации товаров, ра- 27147,2 32 700
  бот, услуг на счета предпри-    
  нимателей (код 2019) 8.2. в банки безналичными 7998,7 10 600
  перечислениями (код 2074) 8.3. в эксплуатационные пред- 984,7 1 000
  приятия Министерства связи и информатизации Республи-    
  ки Беларусь (код 2075) 1189,9 1 300

 



Розничный товарооборот (по официально учтенным пред-приятиям)

Прочие источники

Розничный товарооборот всех торговых систем (через все ка­налы реализации) — всего (стр. 1 + стр. 2)

Неинкассируемая выручка

В том числе:
4.1. выручка, использованная
торговыми предприятиями на
заработную плату______________

Сдача выручки всеми способа-ми (стр. 3 - стр. 4)


35280,4

20491.3

55771,7

18397,3

2070,0

37374,4


42 630

24 760

67 390

21 690

2 500

45 700


Таблица 18.2

Расчет прогноза кассовых оборотов по выдачам наличных денег на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, млн р.

 

№ п/п Показатель Фактически за соответствующий квартал прошлого года Прогноз на____ квар­ тал г.
Фонд заработной платы 47426,9 57 000
Прочий cboii.'i 5 500
Фонд заработной платы — всего (стр. 1 + стр. 2) 51946,9 62 500
Безналичные перечисления из заработной платы 5 022

    Продолжение табл. 18.2
  В том числе:    
  4.1. подоходного налога 4.2. взносов в Фонд социаль­ ной защиты населения Ми нистерства труда и социаль­ ной защиты Республики Бе- 4 452
  ларусь
Перечисления заработной пла­ты на вкладные счета и карт-счета физических лиц в банки:    
  код 2083 22612,5 28 000
  код 2084 10746,2 11 500
  код 2085 —
Выплаты заработной платы из выручки (поступлений) пред-    
  приятии раоотникам — всего В том числе: 2392,2 2 885
  6.1. торговых предприятий 6.2. эксплуатационных пред­ приятий Министерства связи 2 500
  и информатизации Респуб-    
  лики Беларусь 322,2 88S
Всего вычитается    
  (стр. 4 + стр. 5 + ctd. 6) 40296,9 47 407
Возвращенные в банки суммы невыплаченной заработной пла-    
  ты (код 2028) 44,2 . 50
Выдачи на заработную плату и    
  выплаты социального характе-    
  ра (стр. 3 - стр. 7 + стр. 8) 11694,2 15 143
Сумма, выплачиваемая в пре-    
  дыдущем квартале но срокам, приходящимся на прогнози­руемый (отчетный) квартал (-)    
  (код 2096) 49,6
Сумма, выплачиваемая в прог­нозируемом (отчетном) квар-гале по срокам, приходящимся яа последующий квартал (+)    
  код 2096) 29,3
Зсего выдач на заработную    
  тлату (стр. 9 - стр. 10 + стр. 11) 11673,9 15 153
13 ] Выдачи наличных денег на вы-    
  1лату стипендий (код 2041) 465,7

Окончание табл. 18.2

14 I Выдачи наличных денег на рас­ ходы, не относящиеся к соста­ ву фонда заработной платы (коды 2042 и 2043)______________

753,5

Всего выдач наличных денег на заработную плату и на расхо­ды, не относящиеся к составу фонда заработной платы (стр. 12 + стр. 13 + стр. 14)

16 703

12893,1

Прогнозируемые расчеты эмиссионного результата Главные управления Национального банка учитывают при разработке мер по организации наличного денежного обращения, а также при прогнозировании завоза наличных денег в регионы.