Семінарське заняття № 14.Способи забезпечення виконання фінансових зобов’язань за контрактом
Методичні вказівки
Валютно-фінансові умови є невід’ємною частиною зовнішньоторговельних контрактів, які укладаються із зарубіжними контрагентами. Під валютними умовами розуміють таке: валюту і спосіб визначення (фіксації) ціни; валюту платежу; фіксацію валютного курсу перерахунку або встановлення джерела інформації щодо його визначення; захисні застереження, що попереджають збитки у випадку зміни валютного курсу. Фінансові умови контрактів забезпечують відповідне і своєчасне надходження виручки за експортними операціями, а також ефективне використання валютних коштів за імпортними угодами. Фінансові умови контрактів містять такі питання: види, форми та умови розрахунків; умови застосування різного роду гарантій, які забезпечуватимуть точне виконання платежів за контрактами.
Існування певної інформаційної асиметричності у стосунках контрагентів по зовнішньоторговій угоді може обумовлювати необхідність вибору такої форми розрахунків, яка, незалежно від економічної та політичної стабільності країни-контрагента, давала змогу захистити інтереси як експортера, так і імпортера. Комерційна практика розробила типові методи оплати, за допомогою яких здійснюється спроба примирити протилежні економічні інтереси контрагентів за зовнішньоторговими договорами (контрактами). Коректний вибір форми розрахунків при укладанні зовнішньоторгової угоди дозволяє суб’єктам міжнародних відносин істотно знизити ризик невиконання протилежною стороною зобов’язань за контрактом.
Метою заняття є: усвідомлення сутності, видів і форм міжнародних розрахунків; ознайомлення з типовими платіжними умовами зовнішньоекономічних договорів (контрактів) і типовими формами захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в іноземній валюті; отримання навичок формулювання валютно-фінансових умов контракту.
План
1. Виконання валютно-фінансових умов міжнародного комерційного контракту.
2. Нормативно-правові засади здійснення розрахункових операцій.
3. Способи та механізми здійснення платежів за зовнішньоторговими операціями.
Контрольні питання
1. Аналіз платіжного інструментарію міжнародних розрахункових операцій: чек, вексель, платіжне доручення.
2. Інкасові розрахункові операції у зовнішньоекономічній діяльності підприємства.
3. Розрахунки на базі документарних товарних акредитивів: сутність, зміст, механізм реалізації, основні витрати. Види товарних акредитивів.
4. Оформлення розстрочки валютного платежу за акредитивом.
5. Механізм здійснення платежів векселями. Особливості українського вексельного законодавства
6. У чому причина доцільності одержання банківської гарантії платежу при розрахунках банківським переказом та інкасо?
Теми рефератів
1. Розрахунки на базі документарних товарних акредитивів: сутність, зміст, механізм реалізації, документарне забезпечення. Електронні акредитиви.
2. Вексельна форма розрахунків у зовнішньоекономічній діяльності суб’єктів господарювання. Особливості українського вексельного законодавства
Завдання для самостійної роботи
Завдання 1
У жовтні 2002 року акціонерне товариство “Український інноваційний банк” звернулося до суду з позовом про стягнення з державного підприємства “Український художньо-спортивний ансамбль “Балет на льоду” Державного комітету молодіжної політики, спорту і туризму України 18 133,45 євро в рахунок відшкодування витрат, понесених позивачем у зв’язку з прийняттям чека на інкасо та його несплатою.
В обґрунтування вимог позивач (банк) посилався на те, що на виконання договору № 315/КЧ про інкасо іменних чеків, укладеного між позивачем і відповідачем 17.12.2001, позивач прийняв від відповідача (ансамблю) на інкасо чек № 1642025 на суму 18 065,21 євро, емітований французьким банком “Ла Посте” та виписаний іноземним громадянином на ім’я громадянина України. Відповідно до вимог Уніфікованих правил по інкасо та Європейської угоди про надання послуг з першочергового переказу, укладеної 22.02.2000 між позивачем і німецьким банком “Дойче Банк АГ”, останнім було оплачено чек українському банку, який, у свою чергу, здійснив переказ коштів відповідачу. 20.02.2002 від банку “Дойче Банк АГ” до українського банку надійшло SWIFT-повідомлення про відмову банку-емітента в оплаті чека у зв’язку з тим, що даний чек числиться втраченим. Згідно з наведеним SWIFT-повідомленням та авізо на відмову, складеного банком-емітентом 07.02.2002, банк “Дойче Банк АГ” списав з коррахунку позивача 18133 45 євро. (За матеріалами “Юридичного вісника України” від 27 листопада – 3 грудня 2004 р. № 48).
§ Проаналізуйте ситуацію і дайте відповіді на такі питання:
1. Чи повинен відповідач (ансамбль) повернути кошти, що були сплачені йому за чеком?
2. У чому була помилковість дій українського банку і яким чином даної ситуації можна було уникнути?
§ Складіть алгоритм використання чека у розрахунках за експортованими товарами (наданими послугами).
Завдання 2
Підприємство А (резидент України) відвантажило підприємству В (резиденту Польщі) товари (сільськогосподарську сировину) на суму 180 тис. євро. У свою чергу, останнє (підприємство В) здійснило постачання техніки підприємству С (резиденту України) на суму 250 тис. євро. Відповідно до умов контракту підприємство В розраховується з підприємством А через видачу переказного векселя номінальною вартістю 180 тис. євро і терміном погашення 120 діб, платником за яким визначено підприємство С. Підприємство А пред’явило вексель для акцепту підприємству С і сплати суми коштів на визначену дату.
§ Проаналізуйте ситуацію і, посилаючись на відповідні нормативно-правові акти Національного банку України, дайте відповіді на такі питання:
1. Яким чином регулюються питання терміну вексельного платежу за експортовані товари?
2. Яким чином регулюються питання розрахунків між резидентами України за векселем, номінованим в іноземній валюті?
3. Ідентифікуйте у даній ситуації векселедавця, векселетримача, трасата, трасанта, акцептанта, ремітента.
Завдання 3
У межах змодельованої вами ситуації підготовки і укладання договору купівлі-продажу (семінарське заняття № 12) визначте і обґрунтуйте оптимальні умови платежу, які можуть бути запропоновані вашому потенційному контрагенту для узгодження і підписання.
Завдання 4
Складіть словник поданих термінів: акцепт, авізо, інкасове доручення, документарне інкасо, чисте інкасо, відкритий рахунок, банківський переказ, вексель переказний (draft), аваль, індосамент, чек, одерний чек, платіжне доручення, банківська гарантія, товарний акредитив, банківська тратта.