Господарські операції з обліку грошових коштів СТОВ “Сонячне” за грудень 20__ р
| Дата | Номер документа | Зміст операції | Код кореспондуючого рахунку | Прибуток, грн | Видаток, грн |
| Залишок на 01 .12. 200 р. | 8000,00 | ||||
| ТОВ «Мрія»: виручка за реалізовану соняшникову олію ПДВ | 662,50 132,50 | ||||
| Разом | 795,00 | ||||
| їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ | 144,71 28,94 | ||||
| Разом | 173,65 | ||||
| Петренко А.І.: виручка за реалізоване молоко ПДВ | 139,50 27,90 | ||||
| Разом | 167,40 | ||||
| Погашено нестачу готівки в касі касиром Федук Т.А. | 12,50 | ||||
| Гутарова Т.А.: перевитрата за авансовим звітом за минулий місяць | 20,00 | ||||
| Петренко А.М.: перевитрата за авансовим звітом | 21,00 | ||||
| Внесено на поточний рахунок | 9000,00 | ||||
| Разомза день | 1148,55 | 9041,00 | |||
| Залишок на 02 . 12. 200 р. | 107,55 | ||||
| Петренко А.І.: виручка за реалізоване молоко | 225,00 | ||||
| ПДВ | 45,00 | ||||
| Разом | 270,00 | ||||
| Скляр О.О.: за авто послуги ПДВ | 22,83 4,57 | ||||
| Разом | 27,40 | ||||
| Фермерське господарство «Колос-1»: виручка за реалізоване насіння озимої пшениці «Ахтирчанка» ПДВ | 1300,00 260,00 | ||||
| Разом | 1560,00 | ||||
| Лисяк В.І.: в підзвіт для придбання палива | 420,00 | ||||
| внесено на поточний рахунок | 1500,00 | ||||
| їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ | 236,25 47,25 | ||||
| Разом | 283,50 | ||||
| Марченко О.П.: за послуги тракторного парку ПДВ | 130,00 26,00 | ||||
| Разом | 156,00 | ||||
| Разомза день | 2296,90 | 1920,00 | |||
| Залишок на 05.12. 200 р. | 484,45 | ||||
| Савченко П.А.: доплата за путівку | 93,00 | ||||
| Петренко О.В.: виручка за реалізоване молоко ПДВ | 270,00 54,00 | ||||
| Разом | 324,00 | ||||
| їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ | 191,67 38,33 | ||||
| Разом | 230,00 | ||||
| Внесено на поточний рахунок | 630,00 | ||||
| Вакуленко М.М.: у підзвіт на відрядження | 160,00 | ||||
| Лисяк В.І.: перевитрата за авансовим звітом | 8,40 | ||||
| Разомза день | 647,00 | 798,40 | |||
| Залишок на 06.12. 200 р. | 333,05 | ||||
| ТОВ «Дігаз»: виручка за реалізоване насіння соняшнику ПДВ | 525,00 105,00 | ||||
| Разом | 630,00 | ||||
| Петренко А.І.: виручка за реалізоване молоко ПДВ | 180,00 36,00 | ||||
| Разом | 216,00 | ||||
| їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ | 287,50 57,50 | ||||
| Разом | 345,00 | ||||
| Сокол П.Д.: виручка за автопослуги ПДВ | 29,17 5,83 | ||||
| Разом | 35,00 | ||||
| Внесено на поточний рахунок | 1000,00 | ||||
| Разом за день | 1226,00 | 1000,00 | |||
| Залишок на 07.12. 200 р. | 559,05 | ||||
| Волошенко І.П.: оплата за путівку | 540,00 | ||||
| ТОВ «Дігаз»: виручка за реалізоване насіння соняшнику ПДВ | 236,25 47,25 | ||||
| Разом | 283,50 | ||||
| Сердюк Н.О.: сплата боргу за заподіяні матеріальні збитки | 148,00 | ||||
| їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ | 274,17 54,83 | ||||
| Разом | 329,00 | ||||
| Маляр О.П.: виручка за автопослуги ПДВ | 16,00 3,20 | ||||
| Разом | 19,20 | ||||
| Внесено на поточний рахунок | 1400,00 | ||||
| Разом за день | 1319,70 | 1400,00 | |||
| Залишок на 08 .12. 200 р. | 478,75 | ||||
| Попов О.Ф.: виручка за реалізованих поросят ПДВ | 205,00 41,00 | ||||
| Разом | 246,00 | ||||
| їдальня: виручка за реалізовану продукцію та послуги ПДВ | 140,00 28,00 | ||||
| Разом | 168,00 | ||||
| Савченко П.А.: виручка за послуги тракторного парку | 156,00 31,20 | ||||
| Разом | 187,20 | ||||
| Гутарова Т.А.: в підзвіт | 30,00 | ||||
| Разом за день | 601,20 | 30,00 | |||
| Залишок на 09.12. 200 р. | 1049,95 | ||||
| Бухало Я.З.: виручка за реалізованих поросят ПДВ | 160,00 32,00 | ||||
| Разом | 192,00 | ||||
| Водій Ткачов А.І.: повернення раніше виданого авансу | 40,00 | ||||
| Шахматов Ю.П.: за автопослуги ПДВ | 40,59 8,11 | ||||
| Разом | 48,70 | ||||
| Шевченко В.І.: аванс на відрядження | 140,00 | ||||
| Разом за день | 280,70 | 140,00 | |||
| Залишок на 10.12. 200 р. | 1190,65 | ||||
| Абрамов Н.О.: виручка за реалізованих поросят ПДВ | 165,00 33,00 | ||||
| Разом | 198,00 | ||||
| Баранов Ф.Ф.: за послуги трактора ПДВ | 104,00 20,80 | ||||
| Разом | 124,80 | ||||
| їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ | 296,67 59,33 | ||||
| Разом | 356,00 | ||||
| Внесено на поточний рахунок | 1000,00 | ||||
| Разомза день | 678,80 | 1000,00 | |||
| Залишок на 14.12. 200 р. | 869,45 | ||||
| 3 поточного рахунку на заробітну плату за чеком | 4068,00 | ||||
| Чупіс В.В.: виручка за реалізований молодняк ВРХ ПДВ | 191,25 38,25 | ||||
| Разом | 229,50 | ||||
| Заробітна плата за минулий місяць за платіжними відомостями № 681 - 688 | 4068,00 | ||||
| Шевченко В.І.: повернена сума невикористаного авансу | 20,00 | ||||
| Вакуленко М.М.: повернено суму невикористаного авансу | 10,00 | ||||
| Петренко А.М.: одержано в підзвіт | 180,00 | ||||
| Петренко А.І.: виручка за реалізоване молоко ПДВ | 153,00 30,60 | ||||
| Разом | 183,60 | ||||
| Разомза день | 4511,10 | 4248,00 | |||
| Залишок на 16.12. 200 р. | 1132,55 | ||||
| Колісник А.К.: виручка за реалізований молодняк ВРХ ПДВ | 236,25 47,25 | ||||
| Разом | 283,50 | ||||
| Петренко А.І.: виручка за автопослуги ПДВ | 22,75 4,55 | ||||
| Разом | 27,30 | ||||
| 3 поточного рахунку на заробітну плату за чеком | 13 100,00 | ||||
| їдальня: виручка за реалізацію продукції і послуг ПДВ | 208,34 41,66 | ||||
| Разом | 250,00 | ||||
| Денисенко А.М.: аліменти, утримані з заробітної плати Третьякова А.М. | 27,30 | ||||
| Внесено на поточний рахунок | 750,00 | ||||
| Лисяк В.І.: видано у підзвіт для придбання палива | 500,00 | ||||
| Тарасенко А.М.: перевитрата за авансовим звітом №59 | 23,40 | ||||
| Разом за день | 13 660,80 | 1300,70 | |||
| Залишок на 20.12. 200 р. | 13 492,65 | ||||
| Разом | 234,00 | ||||
| Денчик А.М.: виручка за реалізованих поросят ПДВ | 195,00 39,00 | ||||
| Сурмило С.О.: виручка за реалізований молодняк ВРХ ПДВ | 195,00 39,00 | ||||
| Разом | 234,00 | ||||
| Боєв М.А.: виручка за послуги тракторного парку ПДВ | 65,00 13,00 | ||||
| Разом | 78,00 | ||||
| Внесено на поточний рахунок депоновану заробітну плату | 350,00 | ||||
| Заробітна плата за платіжними відомостями | 12 750,00 | ||||
| Лисяк В.Ї.: перевитрата за авансовим звітом | 4,00 | ||||
| Разом за день | 546,00 | 13 104,00 | |||
| Залишок на 30.12 200 р. | 934,65 | ||||
| 3 поточного рахунку за чеком на виплату депонованої заробітної плати | 350,00 | ||||
| ТОВ «Дігаз»: виручка за реалізацію насіння соняшнику ПДВ | 6825,00 1365,00 | ||||
| Разом | 8190,00 | ||||
| їдальня: виручка за реалізацію продукції і послуг ПДВ | 2081,15 416,23 | ||||
| Разом | 2497,38 | ||||
| Погашено заборгованість за нестачу бензину | 504,00 | ||||
| Видано депоновану заробітну плату за платіжними відомостями | 350,00 | ||||
| Іванов І.П.: видано у підзвіт | 180,00 | ||||
| Внесено на поточний рахунок | 11 200,00 | ||||
| Лисяк В.І.: видано у підзвіт готівку для придбання палива | 70,00 | ||||
| Кизим В.В.: видано у підзвіт готівку для придбання поштових марок | 200,00 | ||||
| Разом за день | 11 541,38 | 12 000,00 | |||
| Залишок на 31.12. 200 р. | 476,03 |
Задача 1.1.2. Облік операцій на поточних рахунках у національній валюті.
Навчальний матеріал: реєстр господарських операцій з руху грошових коштів на поточному рахунку в національній валюті СТОВ “Сонячне” за грудень 20 р (табл. 1.5).; дані для складання первинної документації; Журнал-ордер за рахунком 31 (ф. № 1 с.-г.) та відомість.
Таблиця 1.5