Поставщик 4 (1) Покупатель
1 (2) – выписка и передача в банк платежного поручения
2 (3) – списание денег со счета плательщика и перечисление их в банк поставщика
3 (4) – зачисление денег на счет поставщика и сообщение об этом поставщику
4 (1) – отгрузка поставщиком продукции
1, 2, 3, 4 – схема предоплаты товаров, работ, услуг;
(1), (2), (3), (4) – схема оплаты полученных товаров, работ, услуг.
Разновидности платежных поручений:
- Если получатель средств не имеет счета в банке, используются гарантированные платежные поручения (переводы через отделения связи)
- Плановые платежи применяются при равномерных и постоянных поставках. Такие платежи осуществляются не по каждой сделке, а путем перевода на основе плана. Аналогичные платежи в международных расчетах называются банковскими переводами.
Расчеты по аккредитивам. Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату товарно-транспортных документов поставщика за отгруженный товар (или оплатить переводной вексель). Аккредитив открывается банком покупателя на основе заявления покупателя с указанием в этом заявлении договора между поставщиком и покупателем. Банк покупателя, открывающий аккредитив является банком-эмитентом
Банк поставщика – исполняющий банк 2 6 Банк покупателя – банк-эмитент
3 5 1 7
Поставщик 4 Покупатель
1 – заявление покупателя о выставлении аккредитива
2 – списание денег со счета покупателя и открытие счета «аккредитив» в банке поставщика
3 – сообщение поставщику об открытии аккредитива в его банке
4 – отгрузка продукции поставщиком
5 – сдача в банк документов и счетов на отгруженную продкуцию и их оплата с аккредитива
6 – пересылка документов в банк покупателя
7 – передача банку первого экземпляра документов
Один аккредитив служит для оплаты только с одним поставщиком. Наличные деньги с аккредитива не выдаются. Платежи происходят по месту нахождения поставщика. Покупатель может отправить уполномоченного представителя по месту нахождения поставщика для контроля.
Аккредитивы могут быть покрытые (или депонированные), непокрытые (гарантированные) отзывные и безотзывные.
22 ноября 2010 г.
Покрытые аккредитивы – такие аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит по распоряжению банка-поставщика на открытый счет «аккредитив» на весь срок действия аккредитива. Средства депонируются в банке поставщика.
Непокрытый аккредитив применяется при наличии корреспондентских отношений между банками. В этом случае деньги, списанные со счета покупателя, не перечисляются в банк поставщика, а бронируются в банке покупателя. Оплата по аккредитиву осуществляется за счет средств корреспондентского счета банка покупателя, который находится в банке поставщика. Здесь имеет место предоставление кредита (овердрафта) покупателю.
Отзывный аккредитив может быть изменен или даже отменен банком покупателя без предварительного согласия с поставщиком. Если не указано, то аккредитив – отзывный.
Безотзывный не может быть изменен или отменен без согласования с поставщиком и его банком.
Аккредитив может быть закрыт в банке поставщика в следующих случаях:
· По истечению срока его действия.
· По заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива.
· По требованию покупателя об отзыве (частичном или полном) аккредитива, если это предусмотрено договором.
При закрытии аккредитива банк поставщика сообщает банку-эмитенту, а последний сообщает плательщику, или покупателю. Неиспользованные при этом средства аккредитива подлежат немедленному возврату.
Во внешней торговле используются следующие виды аккредитивов:
документарный (развился в середине 19 века)
o переводной, или трансферальный. Он предоставляет поставщику (бенефициару) право давать указания банку, производящему платеж, передавать аккредитив одному или нескольким другим лицам (вторым бенефециарам).
Револьверный, или возобновляемый. По мере использования автоматически его сумма пополняется до первоначальной величины на весь срок действия.
Аккредитив с «красной оговоркой». Красными чернилами записывается аванс, который исполняющий банк может выдать поставщику, но под ответственность банка-эмитента. Это аванс может быть выдан для финансирования производства какого-либо товара, выполнения работ и т.п.
Преимущества аккредитивов:
+ Для поставщика:
o Появляется уверенность, что товар будет отпущен после выставления суммы аккредитива.
o Поставщик может использовать средства только после отгрузки товара – способствует соблюдению условий договора со стороны поставщика.
Недостатки:
- Для покупателя:
o Средства заранее выводятся из оборота и замораживаются в банке покупателя.
- Для продавца
o Не может использовать деньги до отгрузки товара.
Расчеты по инкассо.
Инкассо – порядок расчетов, при котором банк принимает на себя поручения поставщика о получении для него платежа. Инициатором является поставщик.
Термин инкассовые операции используется для обозначения различных действий банков, направленных на получение от должника платежа и/или акцепта.
Используются платежные требования или инкассовые поручения. Платежные требования используются либо по распоряжению плательщика, с акцептом, либо в безакцептном порядке. Инкассовые поручения – в бесспорном порядке.
Без акцепта плательщика расчеты осуществляются в следующих случаях:
1. В случаях, установленных законодательством
2. В случаях, предусмотренных договором при условии предоставления банком плательщика права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Инкассовые поручения применяют:
1. Когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством, если взыскание денежных средств осуществляется контролирующими органами.
2. Для взыскания по исполнительным документам
3. В случаях, предусмотренных договором, при условии предоставления банком плательщика права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Виды инкассо: чистое и документарное.
Чистое предполагает получение банком средств по платежным документам без сопровождения товарными, или коммерческими документами.
Документарное – более распространенное. Клиент получает средства на основании платежных документов, сопровождающихся товарными.
Недостаток: значительный разрыв во времени между отгрузкой товара и получением за него денег.
Банк поставщика – банк-эмитент 3 5 Банк покупателя – исполняющий
2 4
Поставщик 2 1 Покупатель
1. – отгрузка товара
2. Передача товарно-транспортных документов покупателю и платежного требования в банк на инкассо
3. Передача одного экземпляра расчетных документов в банк покупателя
4. Поручение покупателя банку на оплату полученной продукции (положительный акцепт).
5. Перечисление денег на счет поставщика.
Акцепты могут быть:
v Положительный или отрицательный
v Предварительный или последующий
Положительный акцепт предполагает письменное согласие на оплату. Отрицательный акцепт – согласием считается отсутствие отказа.
Предварительный – сначала согласие, потом платеж. Последующий – оплата сразу, но сохраняется право отказа от оплаты.
Как правило, при применении платежных требований используется предварительный отрицательный акцепт.
Отказ от акцепта может быть полный либо частичный. Обязательно происходит проверка мотивации акцепта. Ответственность за необоснованный отказ несет плательщик.
Вексель. Если к платежу предъявляется вексель, то банк поставщика принимает вексель на инкассо, потом пересылает его по месту платежа и об этом извещается плательщик.
Расчеты чеками.
Чек – документ, который содержит ничем не обусловленное распоряжение владельца чека банку-эмитенту, который ведет его счет, уплатить покупателю указанную в чеке сумму средств.
Чекодатель – физ или юр лицо, которое осуществляет платеж с помощью чека и подписывает его.
Чекодержатель - физ или юр лицо, которое является получателем средств по чеку.
Банк-эмитент – банк, который выдает чековую книжку, либо расчетный чек юр или физ лицу.
Как правило, расчеты чеками предполагают высокую степень доверия между контрагентами.
В РФ распространены:
v Денежный чек.
o При его использовании и чекодателем, и чекодержателем является одно лицо.
o Им нельзя расплатиться за товары и услуги
o Используется для получения денег в банке (в том числе на выплату зарплаты и на хоз нужды).
o Срок действия ограничен – 10 дней.
v Расчетный чек.
o Покрытый. Оплачивается за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном банковском счете.
o Непокрытый. Оплата идет с расчетного счета. При отсутствии или недостатке средств чек оплачивается за счет банковского кредита.
v Чеки из лимитированный чековых книжек.
o Довольно надежный способ платежа.
o Лимит равен предварительно депонированным средствам.
Чек не является платежным средством, выдача чека не является совершением платежа.
Расчеты чеками (лимитированная чековая книжка).
Банк поставщика 6 7 Банк покупателя – исполняющий
5 1 2
Поставщик 3 4 Покупатель
1.Поручение банку на депонирование средств и получение лимитированной чековой книжки.
2.Выдача чековой книжки
3.Отгрузка товаров, выполнение работ, услуг
4.Передача чека
5.Передача реестра чеков для оплаты в банк
6.Передача чека на оплату (требование на оплату).
7.Перечисление средств на счет поставщика.
Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Аваль – поручительство за оплату чека. Оно может даваться любым лицом, кроме плательщика. Поручитель – авалист.
Преимущества расчетов чеками:
+ Относительная быстрота осуществления расчетов →ускорение оборотов → сокращение дебиторской задолженности.
Недостаток:
- Недостаточная гарантия платежа при недостатке средств у плательщика
- Возможность подделки.
Вексель.
Вексель не форма расчетов, а средство платежа.
Вексель – строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводной вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму.
Вексель может быть ордерный (на предъявителя) или именной.
Индоссамент – специальная надпись, по которой происходит передача прав по векселю. Для передачи ордерного векселя индоссамент не обязателен.
Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому передан вексель) или именным (с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение).
На вексельную сумму могут начисляться проценты (по векселю, который подлежит оплате по предъявлении или в определенное время от предъявления).
29 ноября 2010 г.
Пластиковые карточки в мире появились в 1949 году. А развитие получили в 1958 году.