Обсяг та структура капіталу ПрАТ «МЗМВ» «Оскар» за 2010-2012рр

  Показники   2010 р 2011 р 2012 р

Продовження табл. 2.11

  тис. грн. % тис. грн. % тис. грн. %
Власний капітал:   - статутний капітал   - додатковий вкладений капітал   - інший додатковий капітал   - нерозподілений прибуток       ----     ----   38,2   2,5   ----     ----   19,2     ----     ----   62,4   2,47   ----     ----   15,9             53,1   2,55   16,2     0,19   45,4
Забезпечення майбутніх витрат і платежів   - забезпечення виплат персоналу   - інші забезпечення       0,44     0,38   0,06       1,16     0,63   0,08         0,73     0,66   0,4
Довгострокові зобов`язання   - довгострокові кредити банків   - відстрочені податкові зобов`язання       36,0   32,8   3,21         8,7   15,0   2,37     18,0   6,5   2,5
Поточні зобов`язання   - поточна заборгованість за довгостроковими зобов`язаннями   - кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги   поточні зобов`язання за розрахунками:   з одержаних авансів   з бюджетом   зі страхування   з оплати праці   із внутрішніх розрахунків   Інші поточні зобов`язання                 22,39   8,77   11,5     1,3   0,03   0,12   0,67                 24,5   16,3   9,6     3,62   0,03   0,13   0,4                   31,2   9,26   18,3     1,67   0,06   0,14   0,31
Баланс      

Джерело: сформовано автором за даними підприємства

З таблиці 2.11, оцінка динаміки складу і структури власного капіталу та зобов'язань свідчить про збільшення власного капіталу підприємства, що обумовлено збільшенням нерозподіленого прибутку в цей період. За даними пасиву балансу ПрАТ «МЗМВ» «Оскар» власний капітал складає 183425 тис. грн. або 53,1 % у структурі, у 2012 році відбулось збільшення у сумі 344874 тис. грн., що позитивно характеризує зміну фінансової стабільності підприємства.

У складі власного капіталу статутний капітал займає 2,55 %, всіх пасивів. Нерозподілений прибуток у 2012 році складає 45,4 % від суми балансу. Аналіз свідчить про те, що в структурі власного капіталу найбільшу питому вагу займає нерозподілений прибуток. Довгострокових зобов’язань підприємство не має.

Велике значення для оцінки ефективності фінансового планування на підприємстві має аналіз грошових потоків, синхронізації їх надходжень з платежами у визначені періоди часу. Розрахуємо основні показники аналізу ефективності управління грошовими потоками підприємства в таблиці 2.12.

Таблиця 2.12

Рух коштів у результаті операційної діяльності ПрАТ «МЗМВ»«Оскар» за 2010-2012рр.

  Показник   2010р   2011р   2012р 2011/2010 2012/2011  
Абс. Відх. Відн. Відх. Абс. Відх. Відн. Відх.  
   
Надходження  
  Надходження від: - реалізація продукції   - повернення авансу   - установа банків відсотків за поточними рахунками   - боржники неустойки   - повернення інших податків і зборів   - інші надходження           ___                               ___                               ___                   ___     ___                   70,3     ___     ___         36,5     306,6               ___     ___               33,6     ___     ___     ___            
Витрати
Витрачення на оплату:   - товарів(робіт, послуг)   - авансів   - працівникам   - витрати на відрядження   - зобов`язань з податку на додану вартість   - зобов`язань з податку на прибуток   - відрахування на соціальні заходи   - зобов`язань з інших податків і зборів   Чистий рух коштів від операційної діяльності       --------                                                                   -------       - 14971   - 454           138,4     -------   18,25   32,3   - 58,4   - 3,07   29,0   127,1     8,96           - 29                   43,06   3,0   - 12,66   282,5   143,7   6,36   52,3     88,80
                                 

Джерело: сформовано автором

Таблиця 2.13

Рух коштів від інвестиційної діяльності ПрАТ «МЗМВ» «Оскар» за 2010-2012рр

 

Реалізація: -необоротних активів   Отримані:   - інші надходження   Придбання:   - необоротних активів - інші платежі     - чистий рух коштів від інвестиційної діяльності       ___                                     ___       ___     - 3988   - 12383     -15947     ___     - 99,2   - 25,3   2606,3   - 30,4     - 95       - 10612   ___   - 7437     - 73,0       - 29,0   ___   - 20,4

Джерело: сформовано автором

 

Таблиця 2.14