Обрабатывающая промышленность 8 страница
от условий конкурентной среды;
рыночной конъюнктуры;
вида рынка.
В ценообразовании принято различать группы ценообразующих факторов, которые влияют на изменение цены в ту или иную сторону:
макроэкономические показатели (фаза цикла, AD и AS, инфляция);
конкретно-экономические факторы (издержки, прибыль, налоги, потребительские свойства товара, наличие заменителей и т. д.);
специфические факторы (сезонность, комплексность, гарантии и условия сервиса);
внешнеэкономические факторы (государственное регулирование
и валютный курс);
военно-политические факторы.
Основной особенностью цен на мировых рынках является их множественность, т. е. наличие ряда цен на один и тот же товар или товары одинакового качества в одной и той же сфере обращения на одинаковой транспортной базе. Поэтому один и тот же товар в различных сделках будет стоить по-разному. В мировой практике встречаются:
цены по обычным коммерческим сделкам с платежом в свободно конвертируемой валюте (СКВ);
цены по клиринговым соглашениям;
цены по программам в рамках государственной или гуманитарной помощи.
Термин «мировые цены» означает цены крупных импортно-экспорт-
ных операций, в наибольшей степени характеризующие состояние международной торговли конкретными товарами, а также цены, складывающиеся в важнейших центрах мировой торговли.К категории мировых цен, с точки зрения их представительности для использования, в качестве основы рыночной цены при переговорах относят цены несвязанных (чистых) сделок, совершаемых регулярно на достаточно большие (представительные) партии товаров в крупных торговых центрах и с оплатой в СКВ.
Мировым ценам присущи следующие признаки, отличающие их от внутренних цен:
§ регулярность, т. е. относительная устойчивость и стабильность, в отличие от сделок, носящих случайный, эпизодический характер;
§ раздельность коммерческого характера, т. е. выделение отдельных операций с различными ценами по ним;
§ открытость торгово-политического режима, в отличие от цен, устанавливаемых в рамках замкнутых экономических группировок,
и волатильность – финансовый показатель, характеризующий тенденцию рыночной цены или дохода, изменяющийся во времени;
§ свободная конвертируемость валюты платежа.
Группы мировых цен.В мировой практике принято различать две группы цен: мировые цены на продукцию обрабатывающих отраслей и мировые цены на сырьевые товары.
М и р о в ы е ц е н ы н а п р о д у к ц и ю о б р а б а т ы в а ю щ и х о т р а с л е й– это цены экспортеров, поставляющих на рынок подавляющую долю продукции. Причем мировой рынок продукции обрабатывающих отраслей, и особенно машиностроительного комплекса, характеризуется неоднородностью мировых цен, которая усиливается под воздействием таких факторов, как:
количество производителей-экспортеров, имеющих большие различия в издержках и имидже;
учет в мировой цене отдельных фаз жизненного цикла изделия: внедрение, зрелость, рост;
степень универсальности машин и оборудования.
Как правило, цены на продукцию обрабатывающих отраслей представлены в виде удельных цен (стоимостей – unit value) или индексов.
М и р о в ы е ц е н ы н а с ы р ь е в ы е т о в а р ы.В группу сырьевых товаров включаются энергоресурсы, минеральное сырье, сельхозпродукты, удобрения, черные и цветные металлы. К особенностям ценообразования на них относят:
соотношение спроса и предложения на соответствующих мировых рынках;
принятие различных сочетаний цен основных производителей или экспортеров (цены базовых рынков) в качестве мировых цен;
роль межгосударственных картелей и ассоциаций производителей (например, страны ОПЕК).
Цены на продукцию сырьевых отраслей обычно выражены в абсолютных значениях, например в долларах за тонну.
Виды мировых цен.В практике ценообразования на мировых рынках встречаются следующие виды цен: расчетные, контрактные и публикуемые.
Р а с ч е т н ы е ц е н ы – это цены, индивидуально определяемые фирмами-экспортерами на конкретные виды промышленных товаров в соответствии с различными методиками. Эти цены применяются при заключении контрактов на поставку нестандартного оборудования, и, следовательно, цену надо рассчитывать.
К о н т р а к т н ы е ц е н ы устанавливаются в процессе переговоров при заключении контракта.
По степени фиксации различают следующие виды контрактных цен:
твердая фиксированная цена устанавливается на дату подписания контракта и остается неизменной вплоть до его исполнения. Такие цены используются при незначительных сроках исполнения контрактов и в случае, если в этот период не ожидается существенных скачков цен. Для продавцов эти цены выгодны в случае, когда тенденция цен на рынке направлена в сторону понижения;
твердая фиксированная цена с возможностью последующей корректировки. Так же как и в первом случае, цена фиксируется в контракте, однако при этом оговариваются условия ее корректировки. Например, если цены на рынке в период выполнения контракта повысятся или понизятся более чем на 5 %;
цена с последующей фиксацией в контракте. Устанавливаются принцип определения цен, используемые источники ценовой информации и дата, на которую цены фиксируются.
Вышеназванные виды мировых цен используются в случае, если в период выполнения контракта на рынке предполагается сильное повышение цен, которое трудно оценить заранее с приемлемой точностью;
скользящая цена – это цена, которая рассчитывается по принятой
в контракте формуле, состоящей из двух частей: первая часть формулы – это базовая цена, аналогичная по смыслу твердой фиксированной цене; вторая часть имеет структуру ресурсной модели, отражающей соотношение долей основных издержек на производство товаров. Такие цены используются при поставке сложных и уникальных товаров, имеющих длительный цикл изготовления;
смешанная цена – это такая цена, в которой одна часть является твердой фиксированной ценой, а другая – скользящей ценой.
П у б л и к у е м ы е ц е н ы. Для изучения динамики и уровня мировых цен необходимо знать основные источники сведений об этих ценах. Существуют следующие виды публикуемых, или публичных, цен:
справочные цены. К ним относят цены оптовой или внешней торговли, публикуемые в газетах, журналах, специальных бюллетенях, экспортных прейскурантах. Это не цены конкретных сделок, а цены, запрашиваемые продавцами. В процессе заключения сделок уровень реальных цен может оказаться ниже. Тем не менее изучение справочных цен важно
с точки зрения анализа тенденций мировых цен на те или иные товары;
цены статистики внешней торговли отражают цены реальных сделок и подсчитываются путем деления стоимости экспорта или импорта отдельных товаров на их количество. Особенность цен статистик внешней торговли в том, что они не показывают цены конкретных товаров, так как
в одну товарную позицию включаются однородные, но различные по своим техническим характеристикам и качеству товары (легковые автомобили, различные нефтепродукты и т. д.). Но эти цены достаточно правильно характеризуют динамику внешнеторговых цен. На их базе рассчитываются публикуемые в национальной статистике индексы средних фактических цен;
биржевые котировки отражают реальные цены сделок на бирже;
цены аукционов показывают реальные цены сделок на аукционах;
цены фактических сделок и контрактов публикуются очень редко
и поэтому не могут быть важным источником сведений о мировых ценах.
Учитывая, что ТНК являются основными субъектами современного мирового хозяйства и контролируют 2/3 международной торговли,
внутрифирменная торговля ТНК (около 40 %) осуществляется не по обыч-
ным ценам, а по особым трансфертным ценам, которые, как правило,
на 20–30 % ниже мировых. Они формируются исходя из внутрифирменной политики ТНК.
2.2.5. Платежный баланс
Термин «платежный баланс» был введен шотландским экономистом Джеймсом Стюартом в XVIII веке. К началу XX века методы составления платежного баланса были наиболее подробно разработаны в Великобритании и США. На этой базе Лига Наций (1919–1946), а затем МВФ стандартизировали методики составления платежных балансов для всех стран.
Ныне в качестве образца составления баланса действует схема, опубликованная МВФ в 1977 году. Эта схема достаточно опробована и тесно связана с СНС. Тем не менее во многих странах баланс составляется
с сильными отклонениями от стандартной схемы МВФ.
Полная схема составления платежного баланса содержит 112 статей, укрупненная схема объединила их в семь групп.
Итак, платежный баланс страны – это свод всех фактических внешнеэкономических операций, которые осуществлены между экономическими субъектами страны (потребители, фирмы и государство) и резидентами всех прочих зарубежных стран.
Наряду с платежным балансом существует расчетный баланс страны – это свод всех требований и обязательств данной страны к другим государствам. Упрощенно платежный баланс можно представить как баланс между всеми платежами, которые данная страна получает от других государств, и всеми платежами, которые сама производит.
В основе составления платежного баланса лежат два организационных принципа: принцип всеобщности и принцип двойной бухгалтерской проводки.
Принцип всеобщности подразумевает охват всех без исключения внешнеэкономических операций страны за определенный период (месяц, квартал, год). Чтобы отделить внешнеэкономические операции от внутриэкономических, МВФ под первыми рекомендует понимать операции между резидентами и нерезидентами страны.
В Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»
от 09.12.1992 даны следующие определения:
§ резиденты страны – это:
физические лица, имеющие постоянное местожительство в России,
в том числе временно находящиеся за пределами РФ;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;
предприятия и организации, не являющиеся юридическими лица-
ми, созданные в соответствии с законодательством РФ, находящиеся за пределами РФ;
дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;
находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов;
§ нерезиденты страны – это:
физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
предприятия и организации, не являющиеся юридическими лица-
ми, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;
находящиеся в РФ представительства нерезидентов.
Вторым принципом составления таблицы платежного баланса является принцип двойной бухгалтерской проводки, в соответствии с которым каждая регистрируемая операция должна получить двойное отражение
в платежном балансе. Такой баланс всегда должен сводиться к нулю.
Для определения того, в кредит (+) или дебет (–) заносить ту или иную операцию, важно помнить следующее:
§ кредит отражает потенциальный источник иностранной валюты,
а дебет – ее потенциальное расходование;
§ кредит означает уменьшение активов или увеличение обязательств страны, а дебет – увеличение активов и уменьшение обязательств;
§ кредит означает отток экономических ресурсов из страны, дебет –
их приток.
Таким образом, в кредит необходимо записывать экспорт товаров
и услуг, получение доходов от зарубежных инвестиций, уменьшение требований и активов или увеличение обязательств страны в результате импорта капиталов. В дебет попадают соответственно импорт товаров
и услуг, перевод доходов зарубежных инвесторов, экспорт капитала.
Платежный баланс по методике МВФ составляется за определенный период времени (месяц, квартал, год), что позволяет выявить структуру
и тенденции развития внешнеэкономических связей, а также на определенную дату, что позволяет увидеть сложившееся состояние платежей
и поступлений. При этом если валютные поступления превышают платежи или, другими словами, требования превышают обязательства, то наблюдается активное сальдо или актив платежного или расчетного балансов. Если платежи превышают поступления или обязательства превышают требования, то наблюдается пассивное сальдо или пассивный баланс.
Существует стандартная структура платежного баланса. Все внешнеэкономические операции группируются в соответствии с назначением
и функцией по трем разделам. В разных странах способ записи статей платежного баланса разный: используется либо параллельная запись (например, в США), либо последовательная запись операций (например, в РФ).