Современные средства платежа
Денежный оборот осуществляется в двух формах: наличной и безналичной. Движениеденегвформеналичностиобслуживают банкноты, разменные монеты и бумажные деньги (скарбницькі билеты) в функции средства обращения и в ряде случаев в функции платежа. Они обеспечивают: расчеты, которые непосредственно связаны с реализацией товаров и услуг; выплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; выплаты страховых возмещений, оплату ценных бумаг и доходов по ним; платежи за коммунальные услуги и т.п.
При этом современные банкноты имеют кредитную основу, но, попадая под действие закономерностей обращения бумажных денег, способны обесцениваться под давлением инфляции. Основными каналами эмиссии банкнот стали:
а) банковское кредитование хозяйствующих субъектов, что обеспечивает связь денежного обращения с динамикой общественного продукта;
б) банковское кредитование государства в случаях банковской эмиссии вместо государственных долговых обязательств.
Классические банкноты имели двоякое значение: золотой запас банка и коммерческие векселя. Современные банкноты имеют только товарное обеспечение. Первичную эмиссию наличных от имени государства осуществляет национальный банк. Количественное соотношение между наличными и безналичной форме денежных средств постоянно меняется и характеризуется тенденциями ограничение и вытеснение наличных безналичными расчетами.
Основными причинами развития этого процесса стали:
1) наличные расчеты слишком дорого стоят, потому что включают значительные расходы на печатание денежных знаков, их хранения, транспортировки и инкассацию;
2) наличные расчеты замедляют платежный оборот, затрудняют контроль за ним со стороны общества, способны порождать теневой бизнес и отток средств за границу;
3) увеличение денежной массы в обращении вызывает рост численности работников, обслуживающих ее движение: кассиров, контролеров, инкассаторов и др.;
4) сокращению наличного обращения способствует внедрение электронных расчетов и системы корреспондентских счетов в банковской системе.
Особого внимания требует правильная организация движения наличности на предприятиях, величина наличных расчетов которых существенно влияет на размер денежной массы в обращении. От нее зависит скорость обращения денежной единицы, стабильность денежного обращения страны и стоимость кассовых операций. Для поддержания строгой дисциплины на предприятиях всех форм собственности введено такие обязательные требования единых правил наличных платежей:
а) в кассе предприятия наличными можно удержать лишь законодательно установленную сумму, лимит которой определяется масштабами денежно-финансовых операций. Остальные оборотных средств предприятия хранится на расчетном или на текущем счете в банке;
б) для выплаты заработной платы предприятие получает наличные деньги в банке со своего расчетного счета;
в) получить деньги в банке предприятие может только при наличии свободного остатка денежных средств на расчетном или другом счета;
г) все поступления и расходы наличных денежных средств предприятие учитывает в кассовой книге. Записи в ней производятся немедленно после получения денег или выдачи их по каждому ордеру. Кассир ежедневно выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает отчет с приходными и расходными документами в бухгалтерии;
д) за превышение установленного лимита остатка наличных денег в кассе, превышение нормы расходования наличных денег, неполное или несвоевременное оприходование наличных в кассе и за другие неучет в бесспорном порядке.
Государственной контрольно-ревизионной службой против виновных применяются суровые наказания в виде штрафов.
Безналичныерасчеты- это движение стоимости без участия наличных наличных денег. Он осуществляется двумя способами: 1) переводом денежных средств с одного счета на другой в кредитных учреждениях; 2) проведением взаимозачетов встречных требований без использования наличных денег.
Безналичные расчеты, обслуживая хозяйственные взаимоотношения между субъектами хозяйствования и с финансово-кредитными учреждениями, делятся на расчеты за товарные операции, к которым относятся платежизапродукцию,выполненные работы или предоставленные услуги, и нетоварныеоперации-платежи в бюджет, погашения задолженности по кредиту, страховые платежи и другие обязательства. Основными принципами организации безналичных расчетов в Украине являются:
1) обязательность хранения денежных средств на расчетных, текущих и других счетах банков;
2) предприятия свои денежные платежи и расчеты осуществляют через банки путем самостоятельного выбора формы счетов, что закрепляется в договорах и соглашениях с банками;
3) платежи покупателей за товарно-материальные ценности и услуги осуществляются через банки лишь при наличии достаточных средств на счетах плательщиков;
4) средства со счета предприятия списываются по распоряжению владельца. Безакцептная форма списание средств применяется лишь в исключительных случаях, установленных законами Украины;
5) момент осуществления платежа должна быть максимально приближенным к срока отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг;
6) зачисление средств на счет получателя, как правило, производится после списания соответствующих сумм со счета плательщика;
7) предприятия имеют право выбора банков для открытия своих счетов.
Денежные средства в безналичных расчетах, не имея вещественного выражения, существуют лишь в виде депозитов на счетах в банках. Они становятся выполнять денежные функции только при условии снятия с депозита путем выписывания таких расчетных документов:
• платежных поручений;
• платежных требований-поручений;
• чеков;
• аккредитивов;
• векселей;
• платежных требований;
• инкассовых поручений (распоряжений). При этом расчетные документы, которые подаются клиентами банка должны соответствовать требованиям установленных стандартов, иметь определенные реквизиты, в случае отсутствия каких документы к исполнению не принимаются. Расчетные документы могут подаваться в банке как в бумажной форме, так и в виде электронных расчетов.
Средства списываются со счета плательщика только на основании первого экземпляра расчетного документа.
Платежноепоручение- это письменно оформленное поручение клиента к своему обслуживающего банка о перечислении указанной суммы средств с его счета в пользу получателя. При помощи платежного поручения осуществляются расчеты за фактически отгруженную продукцию, в порядке предварительной оплаты, для перевода сумм, которые принадлежат физическим лицам, по согласию сторон в других случаях. В двустороннем договоре указывается размер и сроки перевода средств, периодичность сверка расчетов и порядок проведения окончательных расчетов покупателем. В случае, когда расчет платежными поручениями непосредственно с получателем средств невозможен, могут использоваться гарантированы банком платежные поручения, в которых указывается конкретное предприятие связи, со счета которого будут уплачиваться перевод.
Чек- письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег, указанной в нем лицу. Для удобства расчетов банк может брошюровать чековые бланки по 10, 20 и 25 листов. Чеки физических лиц изготавливаются и учитываются отдельно. Срок действия чековой книжки - один год, расчетного чека физического лица - три месяца. Чек из чековой книжки к оплате подается в течение десяти календарных дней. Гарантированная оплата чеков обеспечивается депонированием средств на отдельном балансовом счете № 7222 «Расчетные чековые книжки и расчетные чеки». В то же время выписывает чек клиент банка, поэтому он не полностью гарантирует выдачу денег. Это ограничивает использование чека, поэтому он не стал всеобщим средством платежа. Кроме этого, чековые расчеты связаны с неудобствами выписки, акцептования в банке, доставки его в банк и т.д.
Аккредитив- денежный документ, по которому одна кредитное учреждение в соответствии с заявлением клиента поручает другой осуществить за счет специально забронированных для этого средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженные товары или предоставленные услуги или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег. В соответствии с действующим законодательством банк-эмитент может открывать:
а) покрытыйаккредитив,для оплаты которого заранее бронируются средства плательщика в полной суммой на счету в банке-эмитенте или в банке, что должен выполнить платеж;
б) непокрытыйаккредитив- такой, что за недостатком средств у плательщика гарантированно оплачивается банком-эмитентом за счет банковского кредита.
Кроме этого, аккредитив бывает отзывной,который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом, ибезотзывный,изменение или аннулирование которого можно осуществить только с согласия бенефициара, то есть стороны, имеющей право на получение средств.
Вексель- установленного образца абстрактное письменно оформленное долговое обязательство, по которому одна сторона соглашения обязуется заплатить другому определенную сумму денег в указанный срок. Специфические признаки векселя:
• законодательно определена форма, которая делает его универсальным и доступным всем субъектам денежно-расчетных отношений;
• абстрактность. В нем не указывается причина возникновения долга, указывается только сумма денежного платежа;
• безусловность и неопровержимость. Данный признак указывает, что должник не имеет никакого права отказаться от уплаты долга;
• конкретность срока платежа. Вексель можно выписать на срок до одного года, но преимущественно до 90 дней. В обращении находятся простые и переводные векселя.
Инкассовыепоручениеприменяются в случаях, когда банк по поручению своего клиента получает деньги на основании расчетных документов и зачисляет эти средства на его счета в банке. Банковская операция инкассо может предусматривать и другие обязательства банка осуществить определенные операции.
Достаточно удобным способом расчетов стало использование платежных карточек. Платежнаякарточка-денежный документ, удостоверяющий наличие соответствующей суммы денег на банковском счете ее владельца в кредитном учреждении. Владелец пластиковой карточки, не используя наличные средства, может в любое время осуществить полный пакет расчетные операции в пределах дебетовой карты, или использовать средства более имеющейся суммы в пределах установленного лимита - кредитные карточки. Самыми известными системами кредитных карт: Visa», «Master Card», «American express» и др. Для электронных платежей задействованы банковские автоматы, магнитные карты, карты с микропроцессорами, терминалы электронных платежей в магазинах и других местах массовых расчетов и домашние терминалы, которые действуют на основе видеографии.
Денежная база
Денежная база. При проведении денежно-кредитной политики органы денежно-кредитного регулирования используют такой показатель, как денежная база (или деньги центрального банка), который в развитых странах обозначается как MQ. ОН не является денежным агрегатом как таковым, но применяется для расчета показателей денежной массы.
В условиях золотого стандарта все обращающиеся национальные деньги были обеспечены золотом и денежная база равнялась объему имевшихся золотых резервов. В настоящее время, когда в обращении находятся неразменные на золото кредитные деньги, содержание этого понятия изменилось. Денежная база — это совокупность наличных денег в обращении и общего объема резервов коммерческих банков, находящихся на счетах в центральном банке
Этот показатель называется денежной базой, так как входящие в него денежные средства могут использоваться банками, как будет показано далее, в качестве источника для создания дополнительной денежной массы в обращении. В связи с этим в западной экономической литературе средства, составляющие денежную базу центрального банка, часто называют "деньгами повышенной мощности".
Для того чтобы лучше уяснить понятие денежной базы и ее роль в организации обращения денег, необходимо рассмотреть баланс центрального банка.
Банкноты и резервы коммерческих банков в центральном банке, составляющие денежную базу, являются денежными обязательствами центрального банка и указываются в пассиве его баланса. Одновременно они выступают в качестве ресурсов центрального банка.
В активе баланса отражено распределение ресурсов центрального банка. Специфика его активных операций заключается в том, что он может выступать кредитором только коммерческих банков и правительства. Выдавая ссуды этим заемщикам, центральный банк тем самым предоставляет кредиты экономике.
Рассмотрим структуру денежной базы подробнее.
Объем наличных денег в обращении в развитых странах невелик, обычно он занимает несколько процентов в совокупной денежной массе. Но как компонент денежной базы банкноты занимают значительный удельный вес и во многих странах являются основным источником ресурсов центрального банка.
Банковские резервы делятся на обязательные и избыточные.
Обязательные, резервы — это резервы, которые коммерческие банки держат в центральном банке по его требованию. Центральный банк обязывает коммерческие банки создавать рассматриваемые резервы главным образом в следующих целях: как страховой резерв, обеспечивающий гарантии вкладчикам банка; в качестве инструмента регулирования центральным банком денежной массы.
В настоящее время в развитых странах обязательные резервы составляют небольшую часть в пассивах центральных банков. В ряде стран они официально отменены. Тем не менее, в большинстве стран мира обязательные резервы остаются достаточно важным компонентом денежной базы центрального банка.
Избыточные резервы — это резервы, которые коммерческие банки хранят в центральном банке по собственному усмотрению, добровольно, помимо обязательных резервов. Для коммерческих банков они являются активами, которые они в любой момент могут использовать для проведения своих операций. Избыточные резервы коммерческого банка включают: наличные деньги в его кассе9; средства на корреспондентском счете коммерческого банка в центральном банке и размещенные в депозиты в центральном банке. Эти средства используются коммерческими банками для проведения межбанковских платежей, для получения наличности в центральном банке, для предоставления кредитов и т.д.
Избыточные резервы могут образовываться у коммерческого банка из-за увеличения притока вкладов, снижения объема выдаваемых ссуд, уменьшения нормы обязательного резервирования, получения кредита центрального банка и т.д.
Коммерческий банк сам определяет оптимальный объем избыточных резервов. Недостаток резервов приводит к тому, что банк начинает испытывать затруднения при проведении своих операций, в первую очередь при проведении платежей, и вынужден прибегнуть к заимствованию ресурсов у других банков или у центрального банка. Слишком большой объем избыточных резервов отрицательно сказывается на прибыли банка, так как эти средства в основном не приносят дохода (ни наличные деньги в кассе, ни средства на корреспондентских счетах, по которым в мировой практике обычно не выплачивается процент). Поскольку центральный банк является кредитором для коммерческих банков, он может влиять на уровень их избыточных резервов, ограничивая или увеличивая объемы своих кредитов и изменяя процентные ставки по ним.
Итак, средства, составляющие денежную базу, частично находятся на руках у населения в виде наличности, частично — у банков в виде их резервов, находящихся на счетах в центральном банке. Соотношение между этими компонентами денежной базы зависит от уровня развития банковской и платежной систем, темпов инфляции, динамики доходов населения и т.д. В определенной мере на это соотношение влияет процентная политика банков, как коммерческих, так и центрального. При прочих равных условиях повышение процентных ставок по депозитам стимулирует население увеличивать свои накопления, вследствие чего возрастают банковские резервы.
Динамика денежной базы оказывает значительное влияние на денежную массу в обращении. При росте величины денежной базы центрального банка происходит увеличение денежного предложения в стране, и наоборот.
Изменение структуры денежной базы также влияет на денежную массу. Например, если при неизменной величине денежной базы центральный банк снизит резервные требования, то уменьшатся обязательные резервы коммерческих банков и возрастут их избыточные резервы. Это приведет к увеличению денежного предложения, так как избыточные резервы являются источниками ресурсов для проведения коммерческими банками активных операций (выдачи кредитов и т.д.), в процессе которых создаются новые депозиты, то есть безналичная денежная масса.
Структура и величина денежной базы оказывают влияние также на величину депозитного и денежного мультипликаторов, которые определяют возможности коммерческих банков в увеличении массы безналичных денег.
Литература
1)Бородулин В. Рынки ценных бумаг США. — М., 2007..
2)Вавилов Ю. А. Государственные кредиты: прошлое и настоящее. — М.: Финансы и статистика, 2008.
3)Гаврилшиин О. Основні елементи теорії ринкової системи. — К.: Наук. думка, 2007
4) Гальчинський А. С. Сучасна валютна система. — К.: ОНБІ
"Лібра", 2007.
5)Гроші та кредит: Підручник / Відп. ред. М. І. Савлук. — К.: Либідь, 2008.