Quot;31" января 2007 г

──────────

 

 


 

Приложение Е. Карточка количественно-стоимостного учета

 



Приложение Ж. Журнал учета товаров на складе

Образец обложки

┌─────────┐

│ Код │

ООО "Кристалл-2000", 410005 г. Саратов, ├─────────┤

─────────────────────────────────────────────── Форма по ОКУД │ 0330201 │

ул. Астраханская, д. 142, тел. (8452) 454592 ├─────────┤

─────────────────────────────────────────────── по ОКПО │72532028 │

организация, адрес, номер телефона, факса ├─────────┤

Склад N 1 │ │

─────────────────────────────────────────────── ├─────────┤

структурное подразделение │ │

Вид деятельности по ОКДП │ │

├─────────┤

Вид операции │ │

└─────────┘

Журнал учета движения товаров на складе за период с "01" января 2007 года по "31" января 2007 года

 

Лицо, ответственное за ведение журнала, нач. склада Ушаков А.В.

─────────── ─────────────────────

должность Фамилия, Имя, Отчество

 

Наименование товара Диск SmartTrack CD-RW

─────────────────────────────────────────────────────

Единица измерения штуки

───────────────────────────────────────────────────────

наименование

 

┌────────────┬───────────────┬─────────────┬────────────┬─────────────┬──────────────┬─────────────┐

│ Дата │Номер документа│ Приход │ Расход │ Остаток │ Примечание │ │

├────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │

├────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│01.01.2007 │ │ │ │ 0 │ Сальдо │ │

├────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│19.01.2007 │ 7 │ 1100 │ │ 1100 │ │ │

├────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│20.01.2007 │ 5 │ │ 10 │ 1090 │ │ │

├────────────┼───────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│31.01.2007 │ │ │ │ 1090 │ Сальдо │ │

└────────────┴───────────────┴─────────────┴────────────┴─────────────┴──────────────┴─────────────┘


Приложение И. Журнал-ордер № 7

Журнал-ордер № 7 «Расчеты с подотчетными лицами»
(по счету 71)

[наименование предприятия, организации]

Дата начала ведения журнала-ордера: [число, месяц, год]

Дата окончания ведения журнала-ордера: [число, месяц, год]

Место хранения журнала-ордера: [вписать нужное]

 

N Ф.И.О. подотчетного лица Номер авансового отчета Порядковый номер по журналу-ордеру за предыдущий месяц Остаток на начало месяца Выдано в подотчет Выдано в возмещение перерасхода
Дата возникновения задолженности Дебет (суммы оставшиеся в подотчете) Кредит (суммы невозмещенного перерасхода) Дата Кор. счет Сумма Дата Кор. счет Сумма Дата Кор. счет Сумма
       
                               
                               
                               
                               
                               
Итого:                      

 

Возмещены неиспользованные суммы аванса Израсходовано из подотчетных сумм В общей сумме по утвержденному отчету
Дата С кредита счета 71 в дебет счетов По отчету С кредита счета 71 в дебет счетов [вписать нужное] Расходы на все виды служебных командировок Из них суточные
Счет [вписать нужное] Счет   Счет   Счет   Дата предоставления отчета Сумма утвержденного расхода Счет [вписать нужное] Счет   Счет   Счет   Счет   Счет   Работников органа управления Работников, не относящихся к органу управления Работников охраны  
                                 
Итого:                            

 

 

Оборотная сторона

N Номер авансового отчета Ф.И.О. подотчетного лица Порядковый номер по журналу-ордеру за предыдущий месяц Остаток на начало месяца Выдано в подотчет Выдано в возмещение перерасхода
Дата возникновения задолжен ности Дебет (суммы оставшиеся в подотчете) Кредит (суммы невозмещенного перерасхода) Дата Кор. счет Сумма Дата Кор. счет Сумма Дата Кор. счет Сумма
       
                               
Итого:                      

 

Возмещены неиспользованные суммы аванса Израсходовано из подотчетных сумм В общей сумме по утвержденному отчету
Дата С кредита счета 71 в дебет счетов По отчету С кредита счета 71 в дебет счетов [вписать нужное] Расходы на все виды служебных командировок Из них суточные  
Счет [вписать нужное] Счет [вписать нужное] Счет [вписать нужное] Счет [вписать нужное] Дата предоставления отчета Сумма утвержденного расхода Счет [вписать нужное] Счет [вписать нужное] Счет [вписать нужное] Счет [вписать нужное] Счет [вписать нужное] Счет [вписать нужное] Счет [вписать нужное] Работников органа управления Работников, не относящихся к органу управления Работников охраны
                                   
Итого:                              
                                             

Расходы на все виды командировок

  Всего расходов В том числе Суточные (из общей суммы расходов на все виды служебных командировок)
Работников органов управления Работников, не относящихся к органам управления Работников охраны
Фактически: [указать период]          
С начала года [значение]          

В главной книге суммы оборотов отражены [число, месяц, год]

Главный бухгалтер [подпись] [фамилия, имя, отчество]

Исполнитель [подпись] [фамилия, имя, отчество]


Приложение К. Т-формы

 

(для Практического занятия 28)

 

50 «Касса»   71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Д К   Д К
           
Ск =     Ск =  
10 «Материалы»   25 «Общепроизводственные расходы»
Д К   Д К
         
Ск =     Ск =  
26 «Общехозяйственные расходы»    
Д К      
           
Ск =        

 

 

Список используемой литературы

1. Нормативные акты

  1. Федеральный Закон РФ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011г. № 402-ФЗ. – М.: 2011
  1. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, Утверждено Приказом Минфина РФ от 29.07.98г. № 34н ПБУ № 1-15 от 1994-2000
  2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. Утверждены Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н
  3. Новый план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (предприятия). Комментарии. Рекомендации к применению/ В.Е.Ванкевич, Е.Е Шибеко, А.Л.Бавдей и др.; под общ. Ред. Л.Л. Ермолович, В.Е. Ванкевича – Минск: Интерпресссервис; Книжный Дом, 2009. – 368 с.

 

Специальная литература