Для студентов 4 курса специальности 080504 ДФО, ЗФО, МИППС
1. Принципы налогообложения по А. Смиту. Сформулируйте извечный вопрос налогообложения.
2. Сущность и функции налогов.
3. Объекты, субъекты и источники налогообложения.
4. Источники налоговых платежей.
5. Современные принципы налогообложения по Налоговому кодексу.
6. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
7. Виды налогов: - по методу установления;
- по источнику отнесения;
- по объекту обложения;
- по уровню власти.
8. Функции налогов.
9. Виды льгот по налогам.
10. Классификация затрат по элементам.
11. Два метода определения выручки от реализации.
12. Источники формирования финансового результата.
13. Плательщики налога на прибыль. Кто не является плательщиком налога на прибыль?
14. Льготы по налогу на прибыль (до и после введения Налогового кодекса).
15. Определение выручки для целей налогообложения от безвозмездной передачи продукции.
16. Акциз. Основные виды подакцизных товаров.
17. Как рассчитывается акцизный сбор? Пример расчета.
18. Какие виды выплат включаются в состав совокупного дохода?
19. Какие виды выплат не включаются в состав совокупного дохода?
20. В каком случае взимается налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения?
21. Каков предельный размер ставки регистрационного сбора с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью?
22. Характеристика налога на добавленную стоимость (по объекту, уровняю изъятия, способу исчисления). Как определяется сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет?
23. Плательщики НДС. Льготы по НДС.
24. Списывается ли сумма НДС по товарам, используемым на непроизводственные нужды, по приобретаемым легковым автомобилям, по товарам, приобретаемым в розничной торговле за наличный расчет и у физических лиц?
25. Отражение в бухгалтерском учете суммы НДС по приобретаемым ценностям.
26. Отражение в бухгалтерском учете суммы НДС по мере списания материалов в производство.
27. Налоги субъектов федерации.
28. Налог на землю. Формы платы за землю.
29. Объекты налогообложения по транспортному налогу, ставки налога, особенности исчисления налоговой базы.
30. Основные виды местных налогов и сборов. Какие из них дают самые значительные налоговые поступления?
31. Виды имущественных налогов.
32. Налоги на имущество физических лиц.
33. Основные формы платы за землю.
34. Исчисление налога на землю, занятую жилищным фондом.
35. Сроки уплаты земельного налога.
36. Исчисление налога на землю, занятую под дачные участки и гаражи.
37. Основные отличия прямых и косвенных налогов?
38. Классификация налогов и их основные виды.
39. Что такое налогообложение?
40. Прямые и косвенные налоги современной системы налогообложения.
41. Права налогоплательщиков и ответственность.
42. Обязанности налогоплательщика.
43. Обязанность и ответственность налоговых органов.
44. Права налоговых органов и должностных лиц.
45. Единый налог на вмененный доход. Плательщики, ставка налога. Сроки уплаты.
46. Экологические налоги в Налоговом кодексе.
47. Единый социальный налог. Ставки, распределение налога.
Приложение Б
Темы рефератов
1. Государственные налоги в России XIX века.
2. Бюджет России в начале XX века.
3. Налоги как инструмент регулирования экономики.
4. Налоги Великобритании.
5. Налоги Франции.
6. Налоги Германии.
7. Налоги Швеции и Дании.
8. Налоги в странах Северной Америки (США, Канада).
9. Налоги Японии.
10. Налоговое регулирование деятельности частных предприятий и предпринимателей. Проблемы малого бизнеса.
11. Возможности частного бизнеса и препятствия на пути его развития. Налоговые ограничения и льготы для частного бизнеса.
12. Опыт Великобритании в стимулировании предпринимательства на местном уровне.
13. Опыт США в стимулировании предпринимательства на местном уровне.
14. Опыт Франции в стимулировании предпринимательства на местном уровне.
15. Опыт Италии в стимулировании предпринимательства на местном уровне.
16. Опыт Германии в стимулировании предпринимательства на местном уровне.
17. Опыт Японии в стимулировании предпринимательства на местном уровне.
18. Роль налоговой системы в регулировании развития экономики Краснодарского края. Региональные налоги Краснодарского края.
19. Налогообложение шоу-бизнеса.
20. Проблемы собираемости налогов.
21. Проблемы взаимоотношений бюджетов различных уровней в области налогообложения.
22. Налоги – как основной источник доходов бюджета.
23. Анализ налоговых поступлений и их распределение между бюджетами различных уровней на примере г. Новороссийска.
24. Сравнительный анализ налоговых поступлений в городской бюджет за последние пять лет.
25. Налоговое планирование, оптимизация налогообложения.
26. Направления налогового планирования.
27. Проявление основных принципов налогообложения в “Налоговом кодексе“.
28. Механизм налогового планирования.
29. Правовые аспекты взаимоотношений участников налоговых отношений.
30. Сравнительный анализ концептуальных положений Общей части Налогового кодекса Российской Федерации и законодательства по основам налогообложения.
31. Местные налоги - источник доходной части городского бюджета.
32. Анализ доходной и расходной частей городского бюджета.
33. Роль и значение налога с продаж в налоговой системе. Распределение налоговых поступлений.
34. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Практика применения.
35. Виды и классификация лицензионных сборов.
36. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
37. Налогообложение доходов по ценным бумагам.
38. Налогообложение имущества физических лиц.
39. Имущественное налогообложение: проблемы и перспективы.
40. Налогообложение доходов и прибыли иностранных юридических лиц.
41. Роль косвенного налогообложения в России.
42. Особенности исчисления и уплаты НДС по основным средствам и нематериальным активам.
43. Особенности исчисления и уплаты НДС по экспортным операциям.
44. Налоговое регулирование и его роль в современной экономике.
45. Совершенствование налогообложения муниципальной недвижимости. Проблемы и пути их решения.
Приложение В
Налоговая система по Налоговому кодексу РФ
| Федеральные налоги и сборы (Статья 13) 1) Налог на добавленную стоимость; 2) Акцизы на отдельные виды товаров (услуг); 3) Налог на прибыль организаций; 4) Налог на доходы от капитала; 5) Подоходный налог с физических лиц; 6)Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды; 7) Государственная пошлина; 8) Таможенная пошлина и таможенные сборы; 9) Налог на пользование недрами; 10) Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; 11) Налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; 12) Сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; 13) Лесной налог; 14) Водный налог; 15) Экологический налог; 16) Федеральные лицензионные сборы 17) Налог на наследство и дарение (до 2005 г. был местный). В настоящее время отменен. Региональные налоги и сборы (Статья 14) 1) Налог на имущество организаций; 2) Налог на недвижимость; 3) Дорожный налог; 4) Транспортный налог; 5) Налог с продаж; 6) Налог на игорный бизнес; 7) Региональные лицензионные сборы. Местные налоги и сборы (Статья 15) 1) Земельный налог; 2) Налог на имущество физических лиц; 3) Налог на рекламу; 4) Налог на наследование или дарение; 5) Местные лицензионные сборы. Итого: | до 2005 г. + + + + + + + + + + + + + + + + - + + + + + + + + + + + + | с 2005 г. + + + - НДФЛ ЕСН + - + - - + - + - - + + - - + - + - + + - - - |
Список рекомендуемой литературы
1. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учеб. пособие. Издание 2-е, доп. исп. – М.: Омега – Л., 2003. - 296 с.
2. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 328 с.
3. Налоги: Учебник для вузов/ Под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005. – 430 с.
4. Грисимова Е.Н. Налогообложение: Учеб. пособие – СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2000.- 264 с.
5. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред. М.В. Романовского.- М.: Юрайт, 2001.– 621 с.
6. Налоговый кодекс РФ, М.: Книга сервис, 2009. – 752 с.
7. Газета «Экономика и жизнь», 2007-2009 гг.
8. Журнал «Налоговый вестник», Ежемес. журнал мин-ва РФ по налогам и сборам. – М.: Налоговый вестник, 2007-2009 гг.
9. Журнал «Российский налоговый курьер»: Ежемес. журнал мин-ва РФ по налогам и сборам – М.: «Статус – Кво 97», 2007-2009 гг.
НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА
Составитель: Леви Анна Вениаминовна
Редактор
Компьютерная верстка Ю.В. Кошель
 |
| Подписано в печать | Формат 60х84/16 | |
| Бумага офсетная | Офсетная печать | |
| Печ. л. | Изд. № | |
| Усл. печ. л. | Тираж 50 экз. | |
| Уч.- изд. л. | Заказ № | |
| Цена руб. |
________________________________________________________________