Обязанности банков при проведении расчетов
При проведении расчетных операций банки должны учитывать следующее.
Кредитные организации, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено законодательством, договором или платежным документом (ст. 31 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1).
В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования ЦБ РФ.
Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. В соответствии с п. 2 ст. 854 ГК РФ списание средств со счета без распоряжения клиентадопускается:
• по решению суда;
• в случаях, установленных законом;
• по условиям, предусмотренным договором между банком и клиентом.
В российском законодательстве установлены следующие случаи списания средств со счетов клиентов без их распоряжения:
• недоимки, пени, штрафы и другие платежи с юридических лиц, предъявленные налоговыми органами (ст. 46 Налогового кодекса РФ);
• уплата таможенных пошлин юридическими и физическими лицами, предъявленных таможенными органами (ст. 351 Таможенного кодекса РФ);
• другие.
Если средств на счете достаточно, то списание со счета клиент производится банком в порядке календарной очередности, а если – нет, то в порядке очереди, установленной п. 1 ст. 855 ГК РФ:
1) по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
2) по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
3) по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
4) по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
5) по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
6) по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
При осуществлении безакцептного (бесспорного) списания по хозяйственным договорам необходимо учитывать следующее.
Безакцептное (бесспорное) списание денежных средств со счета по платежному требованию или инкассовому поручению в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие, либо в случаях, установленных законодательством РФ.
При этом плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования (инкассовые поручения) на списание денежных средств в безакцептном (бесспорном) порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного (бесспорного) списания).
Отсутствие условия о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта, а инкассового поручения – в безакцептном порядке. При этом платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта 5 рабочих дней, а инкассовое поручение не оплачивается.