Тема 7. Налог на доходы физических лиц
1. Категории плательщиков налога на доходы физических лиц. Объект обложения. Налоговая база. Налоговый период и налоговые ставки.
2. Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов: в натуральной форме; в виде материальной выгоды; по договорам страхования; от долевого участия в организациях.
3. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты.
4. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
5. Декларирование доходов физических лиц.
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу с доходы физических лиц и составить налоговую декларацию.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,12,68,69,82,83,84,99,101,105,106,107.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
1. Истратова М.В. Как рассчитать НДФЛ и получить налоговые вычеты: горячая линия // Российский налоговый курьер. 2007. (№9). С.28.
2. Левадная Т.Ю. Социальные вычеты по расходам на лечение и покупку медикаментов // Российский налоговый курьер. 2007. (№9). С.34.
3. Пухлова Е.О. Подарки и призы физическим лицам от организации: как исчислить НДФЛ и ЕСН // Российский налоговый курьер. 2007. (№11). С.58.
4. Пыхтина ТА. Как администрируют НДФЛ с доходов от сдачи жилья в аренду: столичный опыт // Российский налоговый курьер. 2007. (№24). С.7.
5. Яковлева Е.В. Доходы от разных налоговых агентов: получаем вычет по НДФЛ // Российский налоговый курьер. 2007. (№24). С.26.
Тема 8. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
Занятие 1. Налогообложение природопользования
1. Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами. Принципы взимания, источники уплаты.
2. Налог на добычу полезных ископаемых.
3. Водный налог. Плата за пользование водными объектами.
4. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
5. Платежи за пользование лесным фондом.
6. Платежи за загрязнение окружающей природной среды.
Задание для самостоятельной работы
1. Рассмотреть конкретную ситуацию по налогу на добычу полезных ископаемых, составить налоговую декларацию
2. Рассмотреть конкретную ситуацию по водному налогу.
3. Рассмотреть конкретную ситуацию по сборам за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
4. Рассмотреть конкретную ситуацию лесным податям.
5. Рассмотреть конкретную ситуацию по платежам за загрязнение окружающей природной среды.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,25,41,63,87,94,95,100,111.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
1. Войлошникова И.А. «Лесная отрасль находится в зоне особого контроля налоговых органов» (интервью) // Российский налоговый курьер. 2007. (№18). С.14.
2. Колесник М.А. Новая декларация по НДПИ: особенности заполнения // Российский налоговый курьер. 2007. (№4). С.22.
3. Кошкин Р.Л., Петрунин В.В. Водный налог и плата за пользование водными объектами в 2007 году // Российский налоговый курьер. 2007. (№12). С.40.
4. Юмаев ММ. Анализируем обновленные правила исчисления НДПИ // Российский налоговый курьер. 2007. (№17). С.51.
5. Грызлова Е.В. О налоге на добычу полезных ископаемых // Налоговый вестник. 2007. (№3). С.42.
6. Золотарева И.К. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и животного мира // Налоговый вестник. 2007. (№7). С.67.
7. Петрунин В.В. О методах корректировок ставок платежей за пользование природными ресурсами // Налоговый вестник. 2007. (№12). С.3.
8. Салина А.И. Налогообложение добычи полезных ископаемых // Налоговый вестник. 2007. (№8). С.74.
Занятие 2. Земельный налог
1. Земельный налог и его назначение.
2. Плательщики налога. Объект обложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Ставки налога.
3. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Задание для самостоятельной работы
Рассмотреть конкретную ситуацию по земельному налогу: по земельным участкам, расположенным в пределах городской черты, в границах сельских населенных пунктов и т.п.
Литература
Нормативно-правовые акты:2,3,53,56,57,59,75,86,93,98.
Основная:1,2,3,4
Дополнительная:1,2
Периодические издания:
1. Голубева Н.В. Заполняем налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу // Российский налоговый курьер. 2007. (№19). С.42.
2. Голубева Н.В. Исчисляем земельный налог (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№12). С.44.
3. Голубева Н.В. Купля-продажа земли: как рассчитать земельный налог // Российский налоговый курьер. 2007. (№22). С.44.
4. Голубева Н.В. Об уплате земельного налога в 2008 году // Российский налоговый курьер. 2007. (№18). С.36.
5. Голубева Н.В. Формируем налоговую базу по земельному налогу (вопросы — ответы) // Российский налоговый курьер. 2007. (№13-14). С.86.
6. Полякова М.С. Приобретение права на землю: налоговый учет расходов // Российский налоговый курьер. 2007. (№8). С.32.