Банки: виды и функции. Операции коммерческих банков
| Банки | особые финансовые институты, имеющие специальную лицензию от ЦБ по приему различных видов депозитов и предоставлению кредитов на условиях возвратности, платности, срочности |
| Функции банков | • мобилизация временно свободных денежных средств (в виде вкладов) физических и юридических лиц и превращение их в капитал (финансовые посредники в процессе "сбережения − инвестиции"); • кредитование предприятий, государства, населения; • расчетно−кассовое обслуживание; • выпуск кредитных денег |
| Классификация банков | |
| По форме собственности | • государственные • частные • акционерные • совместные (с участием иностранного капитала) • кооперативные |
| По территории деятельности | • региональные • экстерриториальные |
| По отраслевой ориентации | |
| По объему и разнообразию выполняемых операций | • универсальные • специализированные |
| По способу формирования уставного капитала | • паевые • акционерные |
| Операции коммерческих банков | |||
| Пассивные | Активные | ||
| формирование ресурсной базы банков | размещение банковских ресурсов с целью получения дохода и обеспечения ликвидности | ||
| отражаются в пассиве баланса банка (правая часть) | отражаются в активе баланса банка (левая часть) | ||
| кредитная основа (получение процента) | |||
| 1. Собственные средства (менее 10%) • акционерный (уставный) капитал • резервный капитал • нераспределенная прибыль 2. Привлеченные средства (ок. 90%) • депозиты • получение кредитов от других банков (МБК и кредиты ЦБ) • продажа ценных бумаг по соглашению об обратном выкупе (РЕПО) 3. Эмитированные средства • выпуск банковских векселей, облигаций • выпуск облигационных займов (по соглашению с ЦБ) | 1. Предоставление кредитов 2. Покупка ценных бумаг (фондовые операции) 3. Лизинг 4. Факторинг и форфетинг | ||
| Забалансовые операции (банковские услуги) | |||
| комиссионная основа (за счет клиента) | |||
| 1. Комиссионные: | инкассовые | ||
| переводные | |||
| торгово−комиссионные | |||
| 2. Посреднические | доверительные (трастовые) | ||
| гарантийные | |||
| 3. Аудиторские | |||
| 4. Консультативные | |||
| 5. Учредительские | |||
ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
| Собственные средства | образуют правовую основу деятельности банка и являются источником компенсационных выплат вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков или банкротства банка, а также поддержания объема и видов операций в соответствии с задачами банка |
| Источники | 1) акционерный (или уставный) капитал формируется в зависимости от организационно-правовой формы банка: • если банк создается как АО, его уставный фонд образуется за счет выпуска и размещения акций; • если банк создается как ООО, его уставный фонд формируется за счет паевых взносов участников; 2) резервный капитал образуется за счет отчислений от прибыли (в процентах к уставному капиталу) и предназначен для покрытия непредвиденных убытков по фондовым операциям; 3) нераспределенная прибыль − это остаток прибыли после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. |
| Привлеченные средства | ||
| Депозиты | денежные средства физических и юридических лиц (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственниками на хранение на определенных условиях | |
| Виды депозитов | 1) до востребования (бессрочные) для осуществления текущих платежей: • очень нестабильны и ограничивают возможности банка по их реинвестированию в течение длительного срока; • самые малодоходные, т.к. по ним либо вообще не начисляют проценты, либо очень низкие проценты; • разновидностью счетов до востребования являются специальные карточные счета, открываемые держателями банковских карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных карт) или в пределах кредитной линии (для кредитных карт). | |
| 2) срочные − вклады с фиксированным сроком: банк обязуется возвратить клиенту сумму его депозита в установленный договором срок. Размер процента зависит от величины и срока вклада: 30 − 90 дн., 90 − 180 дн., 180 − 360 дн., св. 360 дн. | ||
| 3) сберегательные(в т.ч. целевого назначения) | ||
| 4) сберегательные (для физических лиц) и депозитные (для юридических лиц) сертификаты. Это ценная бумага, удостоверяющая сумму внесенного вклада и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и определенных процентов. | ||
| Структура вкладов определяет направления размещения привлеченных средств: − при высоком удельном весе вкладов до востребования банк может выдавать только краткосрочные кредиты; − при преобладании срочных вкладов − долгосрочные кредиты | ||
| Кредиты других банков | 1) межбанковские кредиты: • краткосрочные 1−2 месяца (Россия − 1−14 дн.) • среднесрочные 3 − 6 месяцев (до 3−4 месяцев) Оформляются системой корреспондентских счетов сотрудничающих банков в ЦБ, в его расчетной сети (РКЦ), для осуществления взаимных платежных и расчетных операций по поручению друг друга; |
| 2) кредиты ЦБ: • переучет векселей (перепродажа ранее приобретенных векселей другому банку до истечения срока их погашения); • ломбардные кредиты (под залог ГКО, ОФЗ на срок до 30 дней); • по ставке рефинансирования (до 1 года под обеспечение ценными бумагами и другими активами); • внутридневные, однодневные расчетные кредиты ("overnight") | |
| Продажа ценных бумаг по соглашению об обратном выкупе (РЕПО) | краткосрочный займ, предоставляемый крупными фирмами банкам под обеспечение ГКО. Банк выкупает займ, когда фирме потребуются средства. |
АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
| Предоставление кредитов | |
| Виды кредитов | 1) по категории заемщиков • корпоративные клиенты (предприятия) • физические лица • другие кредитно-финансовые учреждения |
| контокоррент овердрафт | 2) по характеру обеспечения потоварные, фондовые, вексельные, гарантированные, застрахованные, бланковые (необеспеченные) в виде контокоррента и овердрафта (overdraft) единый активно-пассивный счет, через который проводятся все кредитные операции банка с клиентами: в дебет (актив) записываются ссуды, в кредит (пассив) − платежи от клиента в виде вкладов и возвратных сумм. оплата счетов клиента сверх остатка на его текущем счете |
| 3) по способу погашения ссуды (основной суммы долга и процентов): − единовременно − в момент погашения или предоставления ссуды; − по частям − равными суммами на протяжении всего срока кредита | |
| 4) по срокам − онкольные ("on call") − возврат по первому требованию банка. Практически не используется, т.к. необходимы относительно стабильные условия на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом; − краткосрочные (до 1 года) обслуживают движение оборотного капитала. Сферы использования: фондовый рынок, торговля, рынок МБК − среднесрочные (от 1 года до 7-8 лет) − долгосрочные (св. 8 лет) обслуживают движение основного капитала: модернизация, реконструкция, новое строительство |
| Кредитование осуществляется на основе кредитного договора, который определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора: цель и объект кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения, процентные ставки и т.п. В большинстве стран значительная часть кредитов корпоративным клиентам выдается в форме открытия кредитной линии − предоставление банком в будущем заемщику ссуд в оговоренных пределах по ставке процента, привязанной к рыночной без специальных дополнительных переговоров, проверок и заключения договоров. Зачастую открытие кредитной линии сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете минимального компенсационного остатка − 20 % от суммы кредита: "10 + 10" − при открытии кредитной линии и при использовании кредита. Так банк "привязывает" заемщика; кроме того, такое соглашение способствует установлению долгосрочных отношений, что облегчает банку сбор информации о своих клиентах. |
| Фондовые операции | • ссуды под обеспечение ценных бумаг; • покупка ценных бумаг разных эмитентов для собственного "портфеля активов" (инвестиции); • первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей |
| Лизинг | предоставление на условиях долгосрочной аренды машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам |
| Факторинг (от англ. factor − посредник) | выкуп платежных требований у поставщика товаров и услуг с немедленной оплатой 80% суммы долга и выплатой остальной суммы долга за вычетом процента за кредит в установленный срок независимо от поступлений платежей от должников. Цель факторинга − устранение риска как неотъемлемой части любой кредитной операции. Впервые возник в США в конце XIX в., затем стал широко применяться в странах Западной Европы, особенно с середины 80х гг. XXв. |
ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
| Комиссионные | ||
| инкассовые | поручение банку взыскать деньги для клиента по его требованию и за его счет по различным документам (чеки, векселя, товарные документы, ценные бумаги) | |
| переводные (аккредитивные) | поручение банку перевести денежную сумму 3им лицам | |
| торгово-комиссионные | покупка и продажа по поручению клиента ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты | |
| Посреднические | ||
| доверительные (трастовые) | распоряжение наследством, управление имуществом и активами клиента, прием ценностей на хранение | |
| гарантийные | банк выступает гарантом своего клиента | |