Отчисление на социальные нужды.
Отчисление на социальные нужды принимаются как суммы отчислений на социальное страхование, пенсионный фонд занятости, обязательное медицинское страхование в размерах установленное законодательством Р.Ф.
В настоящее время сумма отчислений составляет примерно 26 – 30% принимаем 28% ;
Расчёт производится по следующей формуле:
Осоц.н. = 
О соц.н. = 
= 1039127,23(руб.);
Расчет затрат на материалы.
Расчёт производится по следующей формуле:
М = 
где:
Н н.р. –это норма затрат на материалы, устанавливается приложением №18 с учетом коэффициента, учитывающего рост цен(112,5 руб.);
Lг – это годовой обще парковый пробег;
Для ГАЗ – 3307:
М = 
= 1102035,38(руб.);
Для МАЗ – 457043:
М = 
= 1815783,75(руб.);
М(общ.) = 1102035,38 + 1815783,75 = 2917819,13(руб.);
Расчет затрат на запасные части.
Расчёт производится по следующей формуле:
Зап.ч. = 
где:
Нз.р. – норма затрат на запасные части принимается с учетом поправочного коэффициента учитывающего рост цен(80руб.);
Для ГАЗ – 3307:
Зап.ч. = 
= 783669,6(руб.) ;
Для МАЗ – 457043:
Зап.ч. = 
= 1291224(руб.);
Зап.ч.(общ.) = 783669,6 + 1291224 = 2074893,6(руб.);
Затраты на выполнение производственной программы Т.Р. подвижного состава.
Расчёт производится по следующей формуле:
З = ФЗП + М + Зап.ч
З = 3711168,13 + 2917819,13 + 2074893,6 = 8703881,42(руб.);
Плановая калькуляция себестоимости ТР.
Фонд повременной заработной платы:
КамАЗ – 375867 (руб.), ЗиЛ – 62734 (руб.)
Доплаты: 9275 (руб.)
Премии: КамАЗ – 187934 (руб.), ЗиЛ – 31367 (руб.)
Фонд з/платы за отработанное время :
КамАЗ – 573076 (руб.), ЗиЛ – 103376 (руб.)
ФЗП за неотработанное время :
КамАЗ – 44700 (руб.), ЗиЛ – 8063 (руб.)
ФЗП ремонтных рабочих :
КамАЗ – 617776 (руб.), ЗиЛ – 111439 (руб.)
Отчисления на социальные нужды:
КамАЗ – 160622 (руб.), ЗиЛ – 28974 (руб.)
ФЗП с отчислениями на социальные нужды :
КамАЗ – 778398 (руб.), ЗиЛ – 140413 (руб.)
Затраты на материалы : КамАЗ – 2409416 (руб.), ЗиЛ – 1751383 (руб.)
Затраты на запчасти: КамАЗ – 1713363 (руб.), ЗиЛ – 1261695 (руб.)
С/с ТР приходящаяся на 1000 км пробега
Sтр = Зтр
lг
КамАЗ
Sтр = 4901177 * 1000 = 229 (руб.)
21417032
ЗиЛ
Sтр = 3153491 * 1000 = 126 (руб.)
24984067
Расчет капитальных вложений.
КВ = Соб + См.д + Сф + Сстр , где Соб - стоимость оборудования;
См-д - затраты на монтаж - демонтаж оборудования
(10 % от стоимости оборуд.);
Стр - затраты на транспортировку оборудования
(5 % от стоимости);
Сстр =V * Сзд., где V - объем строящегося здания
V = 6* 9*3,6 = 195 м3
Сзд = 10ч-12 руб. по ценам 1984 г. Учитывая значительное подорожание
в 100 раз.
Сстр = 195 *1000 = 195
К = 137000 + 13700 + 9750 +195000 = 355450
об.хоз.
Общехозяйственные затраты составляют:
О- отчисления на соц.нужды от фонда заработной платы рабочих занятых ТР;
М – затраты на материалы;
А о п ф - амортизация основных производственных фондов
25 (ФЗП+ О+ М= А п ф )
З об.хоз.= --------------------------------
25 (778398 + 140413+ 4160790)
З об.хоз = ---------------------------------------= 1269900
Текущий ремонт оборудования (5% от стоимости оборудования)
5% *137000 / 100 = 6850 руб.
Текущий ремонт здания (2% от стоимости здания)
2% * 195000 / 100 = 3900 руб.
Амортизация оборудования (12% от стоимости оборудования)
12% *137000 / 100 = 16440 руб.
Амортизация здания (3% от стоимости здания)
3% * 195000 / 100 = 5850 руб.
Содержание и ремонт инвентаря (3,5% от стоимости оборудования)
3,5% * 137000 / 100 = 4795 руб.
Содержание, ремонт, возобновление МБП принимаются в размере 100-150 руб. на одного рабочего с учетом К =21
2*150*21 = 6300 руб.
Охрана труда в размере 10 руб. на одного рабочего с учетом К =21
2*10*21 = 4200 руб.
3% *48335 / 100 = 578313=1450
Схема цеховых расходов
| Статьи расходов | Сумма руб. |
| Заработная плата вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОП (с начислениями). | |
| Вспомогательные материалы, запасные части | |
| Электроэнергия | |
| Расход воды | |
| Расход сжатого воздуха | |
| Расход ацетилена | |
| Расход кислорода | |
| Текущий ремонт оборудования | |
| Текущий ремонт здания | |
| Амортизация оборудования | |
| Амортизация здания | |
| Содержание и ремонт инвентаря | |
| Содержание, ремонт, возобновление МБП | |
| Охрана труда | |
| Прочие затраты | |
| Всего накладных расходов |
Годовая экономика на эксплутационных затратах от снижения себестоимости продукции:
Эгод = (С1-С2) * N , где
N - число обслуживаний
Эгод = (209-103) * 82677 = 8763762 руб.
Годовой экономический эффект:
Эпр. = Эгод - К * Ен , где
Ен - нормативный коэффициент эффективности кап вложения,
Ен = 0,15
Эпр. = 8763762 – 998250*0,15 = 8614025 руб.
Срок окупаемости капитальных вложений:
То = К / Эгод
То = 998250 / 8763762 =0,11 принимаем 1 мес.