Задача 11. Сальдо на счетах бухгалтерского учета на 1 февраля 2011 г имеют следующие показатели:
Сальдо на счетах бухгалтерского учета на 1 февраля 2011 г имеют следующие показатели:
| № | Наименование | Номер счета рабочего плана | Сумма (в тыс. тг.) |
| Станки | 800,0 | ||
| Сырье и материалы на складе | 2600,0 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам | 3400,0 | ||
| Автокары | 500,0 | ||
| Полуфабрикаты изделий | 350,0 | ||
| Расходный материал на складе | 150,0 | ||
| Изделия на складе готовой продукции | 700,0 | ||
| Здание завода | 1500,0 | ||
| Административное здание | 1200,0 | ||
| Прибыль предыдущих лет | 50,0 | ||
| Объявленный капитал | 800,0 | ||
| Амортизация основных средств | 2421-2425 | - | |
| Резервный капитал | 2700,0 | ||
| Краткосрочные займы полученные | 850,0 | ||
| Программное обеспечение производства | 470,0 | ||
| Расходы будущих периодов | 200,0 | ||
| Незавершенное строительство | 900,0 | ||
| Прочие запасы | 30,0 | ||
| Краткосрочные авансы выданные | 400,0 | ||
| Товары | 650,0 | ||
| Денежные средства в кассе в тенге | 1000,0 | ||
| Инвестиции в недвижимость | 2000,0 | ||
| Денежные средства на текущих банковских счетах в тенге | 5000,0 | ||
| Резерв по сомнительным требованиям | 100,0 | ||
| Долгосрочные банковские займы | 10750,0 | ||
| НДС к уплате | 400,0 | ||
| Денежные средства в пути | 870,0 | ||
| Индивидуальный подоходный налог | 365,0 | ||
| Корпоративный подоходный налог | 1500,0 | ||
| Социальный налог | 555,0 | ||
| Налог на транспортные средства | 50,0 | ||
| Транспортные средства | 5000,0 | ||
| Краткосрочная задолженность по оплате труда | 3000,0 |
В течение февраля 2011 г совершены следующие операции:
| № | Наименование операции | Сумма (в тыс. тг.) |
| Начислена амортизация на станки | 5,0 | |
| Начислена амортизация на автокары | 1,0 | |
| Начислена амортизация на здание завода | 10,0 | |
| Начислена амортизация на административное здание | 8,0 | |
| Начислен износ на транспортные средства | 7,0 | |
| Погашена краткосрочная кредиторская задолженность | 1400,0 | |
| Поступили на текущий счет деньги через инкассатора | 870,0 | |
| Выплачена заработная плата работникам из кассы | 1000,0 | |
| Получен долгосрочный банковский заем | 5000,0 | |
| Уплачен индивидуальный подоходный налог | 365,0 | |
| Уплачен социальный налог | 555,0 | |
| Начислен износ на программное обеспечение | 47,0 | |
| Отпущено сырье в производство | 600,0 | |
| Выдано в подотчет | 75,0 | |
| Списана часть расходов будущих периодов | 20,0 | |
| Получены деньги с текущего счета в кассу | 2000,0 | |
| Выплачена заработная плата работникам | 2000,0 | |
| Произведен текущий ремонт здания завода | 115,0 | |
| НДС в стоимости ремонта здания | 15,0 |
Задание:
Определить корреспонденцию счетов по указанным операциям, открыть счета, показать обороты по счетам, вывести сальдо на 1 марта 2011 г., составить оборотно-сальдовую ведомость.
Тема 6 Учет доходов и денежных средств