Инвестиционное кредитование
Коммерческие банки, имеющие достаточно весомый собственный капитал, вправе предоставлять заемщикам долгосрочные кредиты на срок свыше одного года на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующего производства. Инвестиционное кредитование выражает целевое предоставление денежных средств корпорациям-заемщикам для реализации проектов. Источником погашения кредита служат денежные потоки от текущей деятельности корпорации, а также чистые денежные поступления, генерируемые проектом.
Для инвестиционного кредитования проектов характерны следующие особенности:
♦ отсутствие четкого разделения риска между кредитором и заемщиком (последний несет ответственность по всем проектным рискам);
♦ кредитор (банк) сохраняет право полной компенсации всех обязательств заемщика, как в части основной суммы долга, так и процентов по нему;
♦ банк-кредитор не участвует в распределении прибыли предприятия-заемщика;
♦ права и ответственность сторон по кредитной сделке регулируют кредитным договором, заключаемым между равноправными партнерами — банком и предприятием-ссудополучателем;
♦ объектом кредитного процесса выступает реальный проект, реализуемый в рамках инвестиционной политики предприятия.
Порядок предоставления, оформления и погашения долгосрочных кредитов (на срок свыше одного года) регулируют кредитными договорами с клиентами. В кредитном договоре предусматривают следующие условия: объем выдаваемой ссуды; сроки и порядок ее использования; процентные ставки и другие выплаты по кредиту; обязанности и экономическая ответственность сторон; формы обеспечения обязательств по кредиту (залог имущества, поручительство, гарантии и др.); перечень документов, предоставляемых банку для оформления кредита, и др. При установлении сроков и периодичности погашения долгосрочного кредита банк принимает во внимание:♦ окупаемость затрат за счет чистой прибыли заемщика; ♦ платежеспособность и ликвидность баланса ссудополучателя; ♦ уровень кредитного риска;♦ возможности ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов. Для получения инвестиционного кредита заемщик предоставляет банку документы, характеризующие его надежность и финансовую устойчивость:♦ бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;♦ отчет о прибылях и убытках;♦ технико-экономические обоснования и расчеты, подтверждающие эффективность и окупаемость капитальных затрат по кредитуемым мероприятиям и проектам;♦ договор строительного подряда и пр. Сумму полученного кредита в рублях зачисляют на расчетный или специальный счет в банке или на валютный счет (при получении его в иностранной валюте).
За счет долгосрочного кредита могут быть оплачены проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы, поставки оборудования и других ресурсов для строительства объекта. Возврат заемных средств по вновь начинаемым стройкам и объектам производят после ввода их в эксплуатацию в сроки, определенные договорами. По объектам, вводимым на действующих предприятиях, возврат кредита начинают после сдачи их в эксплуатацию. Проценты за пользование кредитными ресурсами начисляют с даты их предоставления в соответствии с заключенными договорами между заемщиками и банками. В процессе выдачи долгосрочного кредита заемщик оформляет обязательство о погашении ссуды по предъявлению. После утверждения акта о приемке-передаче объекта в эксплуатацию или внедрения кредитуемого мероприятия в производство задолженность по предоставленному кредиту оформляют обязательствами на конкретные месячные или квартальные сроки погашения в пределах периода, на который выдана ссуда. Сроки определяют, исходя из периода окупаемости капитальных затрат, финансовой устойчивости и платежеспособности заемщика, кредитного риска и других условий, которые сложились между партнерами по кредитному договору. Для осуществления последующего контроля за выполнением условий кредитного договора и договора залога специалисты банка проверяют целевое использование кредита, его обеспечение (включая наличие предмета залога), своевременность погашения кредита и начисления процентов по нему. В случае несоблюдения сроков строительства и неэффективного использования выданного кредита банк применяет к заемщику экономические санкции, предусмотренные в кредитном договоре. Банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должника.