Карточка аналитического учета расходов на НИОКР за январь 2015 года
| № п\п | Наименование статей затрат и элементов калькуляции | За месяц | С начала года | ||||
| Всего | в том числе по видам | Всего | в том числе по видам | ||||
| Эксперимента льная разработка нового компонента биодобавки | Эксперимента льная разработка нового компонента биодобавки | ||||||
| 1. | Материалы всего в т.ч. | ||||||
| 1.1. | основные | ||||||
| 1.2. | вспомогательные | ||||||
| 2. | Заработная плата рабо чих всего в т. ч. | ||||||
| 2.1. | основная | ||||||
| 2.2. | дополнительная | ||||||
| 3. | Начисления на заработную плату рабочих всего в т. ч. | ||||||
| 3.1. | пенсионный фонд | ||||||
| 3.2. | фонд медицинского страхования | ||||||
| 3.3. | фонд социального страхования | ||||||
| 3.4. | несчастный случай на производстве | ||||||
| 4. | Расходы по содержа нию и эксплуатации основных фондов всего в т.ч. | ||||||
| 4.1. | амортизация | ||||||
| 4.2. | текущий ремонт и техни ческое обслуживание | ||||||
| 5. | Расходы на энергоре сурсы всего в т.ч. | ||||||
| 5.1. | электроснабжение | ||||||
| 5.2. | теплоснабжение | ||||||
| 5.3. | водоснабжение | ||||||
| 5.4. | водоотведение | ||||||
| 5.5. | газоснабжение | ||||||
| 6. | Прочие прямые затраты всего в т.ч. | ||||||
| 6.1. | |||||||
| 7. | Услуги вспомогатель ного производства всего в т.ч. | ||||||
| 7.1. | |||||||
| 8. | Общепроизводственные расходы | ||||||
| 9. | Общехозяйственные расходы | ||||||
| 10. | ИТОГО |
Бухгалтер__________________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
5.Составить журнал хозяйственных операций.
ОАО «Стройка»
Журнал хозяйственных операций за февраль 2015 года
| № п/п | Дата | Наименование и № документа | Содержание хозяйственной операции | Сумма рублей | Бухгалтерская проводка | Тип изме нений | |
| Дебет | Кредит | ||||||
Бухгалтер__________________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
6. Составить журнал – ордер и ведомость.
ОАО «Стройка»
Журнал - ордер по счету № 08 «Вложения во внеоборотные активы» за февраль 2015 года
| Наименование разработки НИОКР | С кредита счета № 08 «Вложения во внеоборотные активы» в дебет счетов | Итого по кредиту счета № 08 | ||||
| Дата | Наименование и № документа | Номера счетов | ||||
| Итого |
Ведомость по счету № 08 «Вложения во внеоборотные активы» за февраль 2015 года
| Наименование разработки НИОКР | Сальдо на 01.02. 2015. | С дебета счета № 08 «Вложения во внеоборотные активы» в кредит счетов | Итого по дебету счета № 08 | Сальдо на 01. 03. 2015. | |||||
| Дата | Наименование и № документа | Номера счетов | |||||||
| Итого |
Бухгалтер__________________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
7. Составить журнал - главную книгу.
ОАО «Стройка»
Журнал – главная книга
Счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Месяц | Сальдо на начало месяца | С кредита счета № 08 «Вложения во внеоборотные активы» в дебет счетов | Оборот по дебету счета № 08 | Сальдо на конец месяца | ||||||
| Д - т | К - т | Итого по кредиту | Д - т | К - т | ||||||
Бухгалтер__________________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
8. Составить карточку аналитического учета расходов на НИОКР.
ОАО «Стройка»
Карточка аналитического учета расходов на НИОКР за февраль 2015 года
| № п\п | Наименование статей затрат и элементов калькуляции | За месяц | С начала года | ||||
| Всего | в том числе по видам | Всего | в том числе по видам | ||||
| Эксперимента льная разработка нового компонента биодобавки | Эксперимента льная разработка нового компонента биодобавки | ||||||
| 1. | Материалы всего в т.ч. | ||||||
| 1.1. | основные | ||||||
| 1.2. | вспомогательные | ||||||
| 2. | Заработная плата рабо чих всего в т. ч. | ||||||
| 2.1. | основная | ||||||
| 2.2. | дополнительная | ||||||
| 3. | Начисления на заработную плату рабочих всего в т. ч. | ||||||
| 3.1. | пенсионный фонд | ||||||
| 3.2. | фонд медицинского страхования | ||||||
| 3.3. | фонд социального страхования | ||||||
| 3.4. | несчастный случай на производстве | ||||||
| 4. | Расходы по содержа нию и эксплуатации основных фондов всего в т.ч. | ||||||
| 4.1. | амортизация | ||||||
| 4.2. | текущий ремонт и техни ческое обслуживание | ||||||
| 5. | Расходы на энергоре сурсы всего в т.ч. | ||||||
| 5.1. | электроснабжение | ||||||
| 5.2. | теплоснабжение | ||||||
| 5.3. | водоснабжение | ||||||
| 5.4. | водоотведение | ||||||
| 5.5. | газоснабжение | ||||||
| 6. | Прочие прямые затраты всего в т.ч. | ||||||
| 6.1. | |||||||
| 7. | Услуги вспомогатель ного производства всего в т.ч. | ||||||
| 7.1. | |||||||
| 7.2. | |||||||
| 8. | Общепроизводственные расходы | ||||||
| 9. | Общехозяйственные расходы | ||||||
| 10. | ИТОГО |
Бухгалтер__________________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
9.Составить журнал хозяйственных операций.
ОАО «Стройка»