Компенсаційні угоди на комерційній основі
1. Короткострокові компенсанційні угоди:
- часткова компенсація,
- повна компенсація,
- трьохстороння компенсація.
2. Зустрічні закупки:
- паралельні угоди,
- джентельменські договори,
- договори з передачею фінансових зобов’язань.
3. Авансові закупки.
Компенсаційні угоди на комерційній основі передбачають зустрічну поставку товарів протягом встановленого терміну на основі або тільки контракту купівлі-продажу, або контракту купівлі-продажу і угод, які додаються до нього про зустрічні або авансові закупки. Ці угоди мають узгоджений механізм фінансових розрахунків при наявності товарних і фінансових потоків в кожному напрямку. При цьому фінансові розрахунки між сторонами можуть здійснюватись як шляхом переведення іноземної валюти, так і через врегулювання взаємних клірингових претензій.
Договори купівлі-продажу, які використовуються в компенсаційних угодах, не відрізняються від договорів звичайної купівлі-продажу, оскільки використовується той же механізм розрахунків.
Компенсаційні угоди на комерційній основі бувають коротко- і середньостроковими і поділяються на три види:
- короткострокові компенсаційні угоди;
- угоди за зустрічними закупками;
- угоди за авансовими закупками.
Кожний конкретний вид угоди оснований на певній договірній формі.
Короткострокові компенсаційні угоди поділяються на угоди з частковою компенсацією, угоди з повною компенсацією і трьохсторонні компенсаційні угоди.
Угоди з частковою компенсацією передбачають покриття певної і узгодженої частки експорту закупкою товарів в країні імпорту, а залишок сплачується грошовими засобами.
Угоди з повною компенсацією означають закупку товарів на суму рівну або таку, що перевищує вартість поставки експортера.
Трьохстороння компенсаційна угода передбачає участь в ній посередника від третьої сторони. Зустрічна поставка здійснюється в третю країну, а експортеру платить отримувач товару. Платіжні операції за такою угодою як правило, здійснюються переводом платежів з використанням посередника. Схема угоди виглядає наступним чином. Велика фірма поставляє товари партнеру з іншої країни, який не має для оплати вільної конвертованої валюти. Цей партнер поставляє товари в третю країну, а їх отримувач переводить гроші обраному посереднику. І хоча посередник отримує засоби платежу в кліринговій валюті, сам він проводить оплату на користь першої фірми в конвертованій валюті, вираховуючи з цієї суми свої комісійні.
Умовою таких угод є можливість посередника використовувати клірингові платежі для власних закупок в третіх країнах або продавати клірингові валюти.
Під зустрічними угодами розуміють комерційні угоди, які укладаються у вигляді декількох взаємопов’язаних контрактів. Для цього експортер погоджується в рамках своїх договірних зобов’язань придбати товари і послуги у імпортера в межах погодженої частки своїх поставок. Від короткострокової компенсації цей вид угод відрізняється тим, що він оснований на двох або декількох контрактах, в яких містяться зобов’язання кожного партнера сплатити готівкою за отримані поставки.
Зустрічні закупки закінчуються різним чином. Так, паралельні угоди передбачають підписання двох окремих контрактів: одного – на початковий експорт, другого – на зустрічну закупку. Інколи ці два окремі контракти пов’язує базовий контракт, який тільки фіксує зобов’язання екпортера виконати протягом певного періоду (2-5років) зустрічну закупку у імпортера, але не містить переліку товарів і не визначає їх кількість, встановлюючи тільки загальну вартість закупок.
Джентльменська угода не містить зобов’язань, що мають законну силу експортера по відношенню до зустрічної закупки, хоча передбачається що він погоджується закупити товари у імпортера в невстановленій кількості. Такі угоди практикуються між фірмами різних країн, і вони пов’язані з державними закупками військової техніки, обладнання для атомних станцій.
Угоди з передачею фінансових зобов’язань (угоди типу “світч”) передбачають передачу експортером своїх зообов’язань за зустрічною закупкою третій стороні, як правило великій торговій фірмі. Ці угоди дозволяють експортеру позбавитись від реалізації товарів по зустрічній закупці, якщо він її не потребує.
Авансові закупки являють собою паралельно зустрічну угоду, але проведену в зворотному порядку. Експортер зобов’язується придбати товари у фірми імпортера в обмін на її зобов’язання закупити еквівалентний обсяг товарів експортера. Сторони підписують контракт про авансову закупку, який містить пункт, що передбачає підписання експортного контракту пізніше.
Компенсаційні угоди на основі договорів про виробничу співпрацю
1.Великомасштабні довгострокові компенсаційні договори із зворотною закупкою товару:
- договори, в яких зобов’язання по компенсації перевищують вартість товарів які поставляються;
- договори, в яких зобов’язання по закупках дорівнюють або нищі від вартості устаткування, яке поставляється.
2. Угоди про “розподіл продукції”.
3. Угоди “розвиток-імпорт”.
Компенсаційні угоди на основі договорів про виробничу співпрацю передбачають, що поставки промислового обладнання будуть сплачуватися зустрічними поставками товарів, які виробляються з допомогою закупленого обладнання. Такі угоди можуть здійснюватись в різних видах. Так, крупномасштабні довгострокові компенсаційні угоди із зворотною закупкою товарів передбачають поставку комплектного обладнання з наданням довгострокових кредитів, з оплатою шляхом наступних компенсаційних зустрічних поставок (зворотних закупок) кінцевої або пов’язаної продукції – сировини, матеріалів, готових виробів та інших товарів, що виробляються на побудованому і введеному в експлуатацію підприємстві.
Ці договори розрізняються в залежності від рівня і розміру поставок. Так, договори в яких зобов’язання по компенсаційних закупках перевищують вартість поставленого обладнання як правило оформляються третіми групами взаємопов’язаних контрактів: контрактами на поставку обладнання і надання технічних послуг; контрактами на поставку кінцевої продукції на основі довгострокових контрактів; банківськими договорами про надання кредитів. Компенсаційні закупки здійснюються протягом тривалого періоду (20-25років) за цінами, що встановлюються на основі цін світового ринку.
Договори, в яких зобов’язання по компенсаційних закупках рівні, або нижче вартості поставленого обладнання, мають специфічні особливості в залежності від галузей промисловості, до яких вони відносяться. Зокрема, в багатьох договорах замість готової кінцевої продукції передбачаються компенсаційні поставки проміжної продукції. Ціни можуть розраховуватись на основі цін, встановлених місцевими конкуруючими фірмами, а в деяких випадках – на базі витрат виробництва підприємств-постачальників, з обов’язковим корегуванням раз в квартал або щорічно.
Угоди про “розподіл продукції”, як правило, укладаються на основі договорів сторін про будівництво промислових об’єктів, переважно “під ключ”. Ці угоди передбачають оплату будівництва підприємства поставками виробленої на ньому продукції у встановленій пропорції. Як правило, ця частка складає від 20 до 40% виробленої продукції збудованим підприємством . Такі угоди отримали широке розповсюдження у видобувній промисловості країн, що розвиваються, в рамках договору про співпрацю по розробці природних ресурсів з великими фірмами.
Угоди “розвиток – імпорт” укладаються в основному, в обробній промисловості і передбачають, що зустрічні поставки продукції з побудованих підприємств будуть покривати витрати іноземної фірми – постачальника комплектного обладнання та послуг.
В сучасних умовах, коли зустрічні закупки все частіше приймають примусовий характер, в договір про зустрічну закупку включають умови про передачу експортерам зобов’язань по зустрічній закупці третій стороні. Така передача називається цессією, а третя сторона, яка бере на себе зобов’язання по зустрічній закупці, - цессіонером.
Ряд угод по купівлі-продажу товарів носить специфічний характер. Це угоди, які укладаються на особливих ринках – товарних біржах, міжнародних аукціонах і торгах.