Оборудование и инвентарь

Для реализации продукции как «кофейне на колесах», так и в самом заведении будет использоваться оборудование представленное Таблице 7.

Таблица 7 - Оборудование

Ежегодный размер расходов на ремонт, эксплуатацию оборудования будет составлять - 4% от стоимости оборудования и составит 19217 руб.

Средний срок полезного использования данного оборудования 3года (36месяцев).

Норма амортизации по оборудованию при линейном методе начисления = (1: 36) *100%=2,78% в месяц и 33,3% в год.

Амортизация начисляется на оборудование стоимость свыше 40000 руб. Следовательно, амортизационные отчисления составляют 18698 руб. в месяц.

Для осуществления деятельности предприятию не обходимы инвентарь и посуда. Их перечень, количество и затраты представлены в Таблице 8.

Таблица 9- Посуда и кухонный инвентарь

Финансовый план

Финансовый план построен на основе плана маркетинга, организационного плана и исходит из возможностей производственного плана.

Финансовый план построен на основе плана маркетинга, организационного плана и исходит из возможностей производственного плана.

Предприятие осуществляет 2 вида деятельности: предоставляет услуги общественного питания (кофейня) и занимается розничной торговлей напитков через фургон.

На основе данных аналогичных заведений средний чек кофейни составляет 260 рублей, а проходимость в день 75 человек.

Предполагаемая выручка в день в январе составит: 260*75=19500 рублей, а в месяц 585000 рублей. Прогноз величины выручки по месяцам представлен в Таблице 10.

Таблица 10 - Прогноз выручки кофейни по месяцам

Показатель выручки будет меняться помесячно, это связано, как с тем, что в каждое время года торговый центр посещает разное количество людей, а, следовательно, и кофейню, так и с тем, что по мере узнаваемости заведение приток в него посетителей будет расти.

Диаграмма 1 – Изменение выручки кофейни по месяцам

А именно, среднее число посетителей кофейни в день в январе, после праздников будет 75 человек, февраль март 80 человек, апрель май 85 человек, июнь июль, в связи с отпусками, 80 человек, август ноябрь, так как наблюдается приток людей в город, 85 человек, декабрь, месяц накануне праздников, 90 человек.

Торговая надбавка кофейни составляет 67% на собственную продукцию и 55% на покупные товары. Ассортимент кофейни состоит из 65% продукции собственного производства и 35% покупных товаров.

Процент торговой надбавки составит: (65*67+35*55)/100=62,8%

Средняя цена продукта при реализации через фургон составит 85руб. Среднее число потребителей впервые дни реализации составит примерно 90-110 человек в день.

Предполагаемые выручки от реализации продукции через фургон представлены ниже в Таблице 11:

Таблица 11 – Прогноз выручки для «кофейни на колесах»

Диаграма 2 – Изменение выручки «кофейни на колесах»по месяцам

По данным графика видно, что самая высокая выручка ожидается в осеннее - весенние месяцы. Это связано с тем, что в летние месяцы происходит снижение продаж, так как основная масса клиентов уезжает в отпуска и в летнее время горячие напитки не пользуются такой популярностью как в холодное время года и продаваться будет в основном закупаемые прохладительные напитки (вода, соки). В октябре - ноябре планируются самые высокие выручки, т.к. в связи с узнаваемостью бренда «Melitta» будут постоянные клиенты.

Торговая надбавка составит 57% на собственную продукцию и 50% на покупные товары. Ассортимент состоит из 75% продукции собственного производства и 25% покупных товаров.

Процент торговой надбавки составит: (57*75+50*25)/100=55,2%

Таблица 12 - Расходы подготовительного периода (инвестиции в проект)

Таблица 13 - Текущие расходы (ежеквартально)

В соответствии с видами деятельности предприятие будет использовать в качестве системы налогообложения – единый налог на вмененный доход.

ЕНВД = базовая доходность × физпоказатель × К₁ × К₂ × ставка налога 15%

1) ЕНВД (кофейня «Melitta») = 1000 * 50 * 1,4942 * 1 * 15% = 11206,5 руб. в месяц

2) ЕНВД («кофейня на колесах») = 9000 * 1 * 1,4942 * 0,9 * 15% = 1815,5 руб. в месяц

Итого ЕНВД к оплате за месяц 13022 руб.

Расчет основных показателей деятельности ООО «Melitta» представлен в Таблице 14.

Таблица 14 – Основные экономические показатели деятельности

Основным экономическим показателем успешности предприятия является наличие прибыли даже на первоначальном периоде деятельности. На предприятии ожидается увеличение прибыли уже ко второму кварталу деятельности. К концу года ожидается увеличение чистой прибыли на 80% по сравнению с первым кварталом. Рентабельность продаж характеризует долю прибыли в цене предприятия и показывает, что с одного рубля прибыли предприятие получает 0,123 рубля, к концу анализируемого периода ожидается увеличение этого показателя до 0,186 руб. За анализируемый период предполагается уменьшение точки безубыточности, следовательно, повышение запаса финансовой прочности, что говорит о положительной динамике развития предприятия.

Для определения периода времени требующегося для того что бы доходы покрыли расходы на вложения необходимо найти срок окупаемости проекта.

Срок окупаемости = 1327437,5 / 879742 = 1,5 года

Сор окупаемости нового заведения ставил 18 месяцев или 1,5 года, что является приемлемым для данной отрасли.

• ⇐ Назад
• 1
• 234
• Далее ⇒