Раздел 2. Характеристика банка и анализ его деятельности
2.1. Краткая характеристика банка
2.2 Анализ деятельности банка
Деятельность банка характеризуется следующими показателями, рассчитываемыми на основе нетто-баланса:
Для оценки платежеспособности банка рассчитывается коэффициент мгновенной ликвидности (k1):
Если банк не нарушает правила равенства привлечения-размещения денежных средств по срокам, то при k1>l коммерческий банк способен быстро проводить любые текущие платежи. Если же k1<0,07 или банк не соблюдает правила равенства привлечения-размещения денежных средств по срокам, то любой сбой в работе способен вызвать кризис неплатежеспособности банка.
Уровень доходных активов (k2):
Допустимым считается уровень доходных активов, составляющий 65% активов-нетто. Если же уровень доходных активов превышает 83%, то появляется значительная угроза роста невозвратов по ссудам. Кроме того, высокая доля доходных активов приводит к снижению ниже критического уровня высоколиквидных активов.
Коэффициент уплат сомнительной задолженности (k3):
Характеризует качество ссудного портфеля банка и уровень рисков проводимых операций. Если доля просроченной задолженности в портфеле велика и имеет тенденцию к возрастанию, то это может привести к серьезным осложнениям при погашении срочных обязательств и сильно отразится на прибыльности работы банка, что, в свою очередь, ограничит возможности банка преодолевать возникающие трудности, используя собственные средства в краткосрочной перспективе.
К ссудам, выданным банком, относятся ссуды краткосрочные, долгосрочные, межбанковские, просроченная задолженность.
Допустимой считается доля просроченной задолженности в кредитном портфеле, составляющая менее 5%. Критическим значением считается превышение 15%.
Для анализа качества активов рассчитывается коэффициент защищенности от риска (k4):
Он показывает, какую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов. Остаток ссудной задолженности включает в себя ссуды краткосрочные, долгосрочные, межбанковские.
Допустимым считается, если 25% кредитного портфеля будет защищено за счет прибыли-нетто и резервов.
Коэффициент дееспособности (k5) используется для прогноза оценки стабильной деятельности банка. Дееспособность банка определяется покрытием убытков от операций и инвестиций за счет всех его доходов.
Критическим значением считается 0,95. Коэффициент рентабельности активов (k6):
Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов (см. k5). Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка и высоких ставок доходных активов. Допустимым значением считается 0,015, критическим - 0. k5 и k6, характеризуют эффективность деятельности банка.
Коэффициент достаточности капитала (k7):
Собственные средства (капитал) банка выполняют несколько функций:
1 капитал компенсирует текущие потери;
2. поддерживает доверие клиентов и убеждает кредиторов банка в его финансовой силе;
3. обеспечивает необходимые условия для функционирования банка и его
организационного роста;
4. служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контрольные нормативы его деятельности.
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k8):
Характеризует зависимость банка от его учредителей, а также возможность компенсации текущих потерь за счет собственных средств. Допустимым значением считается величина 0,5, критическим - 0,8. k7 и k8 характеризуют достаточность каптала.
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (k9):
Показывает способность банка выполнять свои обязанности при возникновении кризиса доверия в краткосрочной перспективе, что позволяет оценить его возможности расплачиваться по своим обязательствам в течение 1-2 банковских дней.
Доля срочных депозитов и межбанковских кредитов, не подлежащих возврату в разных банках, различна, однако в среднем эту величину сегодня можно оценить в 20-25% всех привлеченных средств. Поэтому если полученный результат выше 0,75, даже при предъявлении всех обязательств банку в течении 1-2 банковских дней банк справится с ситуацией без привлечения дополнительных ликвидных средств. Если же известна реальная сумма обязательств банка которая может быть предъявлена в любое время, то вместо привлеченных средств-нетто используют эту величину. Допустимое значение коэффициента в этом случае не ниже 1
Если же <7% обязательств банка может быть покрыто за счет его высоколиквидных активов, то любой серьезный сбой в работе может привести к развитию кризиса неплатежеспособности банка.
Коэффициент полной ликвидности (k10):
Характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка в среднесрочной перспективе согласно срокам, на которые они были размещены. Ликвидные активы равны сумме высоколиквидных и краткосрочных активов. Основные средства исключаются из расчета ликвидных активов, потому что банк приступает к их реализации при угрозе банкротства.
Допустимым значением является 1 и выше, критическим < 0,8 k8и k10 используются для анализа ликвидности банка.