Бухгалтерский баланс предприятия за год, тыс. руб

Таблица 1

Статьи баланса Код статьи На начало года На конец года
АКТИВЫ      
Внеоборотные активы      
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1
Оборотные активы      
Запасы в т.ч.
Сырье и материалы
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция и товары для продажи
Товары отгруженные
Расходы будущих периодов
Прочие запасы и затраты
НДС
Дебиторская задолженность (менее 12 мес.)
Денежные средства
Прочие оборотные активы - -
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2
БАЛАНС (190+290)
ПАССИВЫ      
Капитал и резервы      
Уставной капитал
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3
Долгосрочные обязательства -
Краткосрочные обязательства      
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих доходов
ИОГО ПО РАЗДЕЛУ 5
БАЛАНС (490+590+690)

 

Таблица 2

Анализ ликвидности предприятия
АКТИВ ПАССИВ Платежный излишек или недостаток (+, -)
Группа актива Способ расчета На начало периода На конец периода Группа пассива Способ расчета На начало периода На конец периода На начало периода На конец периода
А1 наиболее ликвидные активы стр.250 + стр.260     П 1 наиболее срочные обязательства стр.620        
А 2 быстро - реализуемые активы стр.240     П 2 краткосрочные пассивы стр.610 + стр.630 + стр.660        
А3 медленно - реализуемые активы стр.210 + стр.220 + стр.230 + стр.270     П 3 долгосрочные пассивы стр.590 + стр.640 + стр.650        
А 4 труднореализуемые активы стр.190     П 4 постоянные пассивы стр.490        
БАЛАНС               --- ---

 

 


Оценка достаточности источников финансирования

Для формирования материальных оборотных средств

Таблица 3

 

Показатели Формула расчета На начало периода На конец периода Изменения
Капитал и резервы (Q) стр. 490      
Внеоборотные активы (F) стр. 190      
Долгосрочные пассивы (КТ) стр. 590      
Краткосрочные кредиты и займы (Кt) стр. 610      
Наличие собственных оборотных средств (СОС) Q-F      
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (КФ) (Q+KT)-F      
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ВИ) (Q+KT+Kt)-F      
Запасы и затраты (33) стр.210+стр.220      
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств ( ФС) СОС – 33      
Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат ( ФТ) КФ – 33      
Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат ( ФО) ВИ – 33      
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S(Ф) = [S( ФС),S( ФТ),S( ФО)] S(Ф) ={ 1, если Ф≥0      
0, если Ф≤0

Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций

Показатели Тип финансовой ситуации
Абсолютная независимость Нормальная независимость Неустойчивое состояние Кризисное состояние