Виды банков, принципы организации их деятельности 1 страница
ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Учебник
Минск БГЭУ 2007
(р-&£/
. -
g
2U
■a
U
ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Под редакцией профессора Г.И. Кравцовой 3-е издание, переработанное и дополненное
Ут ве ржде н о
Министерством образования Республики Беларусь
в качестве учебника
для студентов экономических специальностей учреждений,
обеспечивающих получение высшего образования
И
и
[Л
»2 >0
I
'5
1 8 I
| 1 !• ' |
Устинов» иду киць, .
Б1БЛ1ЯТЗКА
1нв. № у 2&>ЗЯ
---------- *f— ■- - ~~
5 7 2
Минск БГЭУ 2007
2 3
УДК 336.71 ВВК 65.262.101 0-64
Автор ы:
Г.И. Кравцова, U.K. Василенко, О.В. Купчинова,
Г.С. Кузьменко, О А. Богданкевич, И.Н. Тищенко.
С.С. Шмарловская
Рецензенты:
кафедра 'Финансы ы бухгалтерский учет» Белорусско-российского университета (заведующий кафедрой — кандидат экономических наук, доцент НА. Сергеичик);
председатель Ассоциации белорусских банков, кандидат зко номических паук Ф.И. Чернявский
Организация деятельности коммерческих банков : учебник / 0-61 Г.И. Кравцова, II.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Минск : ВГЭУ. 2007. — 478 с.
ISBN 978-985-484-398-8.
Раскрывается широкий круг вопросов, связанных с банками. Рассматриваются сущность и значение банков, их виды, банковские объединения. ресурсы банков, банковские риски. Приводятся порядок об-разования банков, банковские операции, механизм их проведения. uuro управление активными, пассивными операциями и банковской ликвидностью.
Для студентов и преподавателей экономических специальностей высших учебных заведений, работником Оанков, финансовых структур, других экономических кадров.
УДК 338.71 ББК 65.262.101
пектив авторов, 2001 © УО «Белорусский государствен!*! п:
экономический университет», 2001 © Коллектив авторов, 2002
УО «Белорусск-пп государственный
экономический университет», 2002 © Коллектив авторов, 2007 © УО «Белорусский государственный
| ISBN 978-1I85-18 «-398-8 |
экономический университет», 2007
СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие ................................................................................. 7
1. СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ И ОРГАНИЗАЦИ
ОННАЯ СТРУКТУРА ................................................................ 9
1.1. Характеристика сущности коммерческого банка
и банковской деятельности .............................................. 9
1.2. Правовые основы деятельности банков ........................ 14
1.3. Банковские услуги и операции ...................................... 20
1.4. Виды банков, принципы организации их деятельности 26
1.5. Органы управления и структура банка ......................... 31
1.6. Банковские объединения ................................................ 35
Вопросы для самоконтроля ................................................... 11
2. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ БАНКА И ЛИЦЕНЗИРО
ВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ........................ 41
2.1. Государственная регистрация банка ............................. II
2.2. Лицензирование банковских операций .......................... 18
2.3. Обособленные подразделения банка, особенности
их создания и функционирования ............................... 52
2.4. Реорганизация и порядок прекращения деятельности банка 60
2.5. Экономическая несостоятельность (банкротство) банка 65
Вопросы для самоконтроля ................................................. 74
3. БАЛАНС БАНКА .................................................................... 75
3.1. План счетов банка, его структура, принципы по
строения .......................................................................... 75
3.2. Виды бухгалтерских балансов банка, их назначении' ... 81
3.3. Содержание и характеристика основных форм отчетности банка 87
Вопросы для самоконтроля ................................................... 91
4. ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ..................... 91
4.1. Сущность банковских рисков и их классификация ....... 93
4.2. Методы оценки и управления банковскими рисками .... 98
Вопросы для самоконтроля ................................................ 104
5. АКТИВЫ БАНКОВ, ИХ СТРУКТУРА И КАЧЕСТВО ........ L05
5.1. Экономическое содержание активов банка, их со
став и структура ................................................ ........... 105
5.2. Оценка качеств активов банка .................................... 107
Вопросы для самоконтроля ............................................... 111^
6. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ............................. 112
6.1. Экономическая характеристика ресурсов банка,
их классификация ........................................................ 112
6.2. 
Собственные средства банка, их состав ..................... 116
6.3. Привлеченные ресурсы банков, их состав .................. 119
6.4. Управление ресурсами банка ...................................... 123
6.5. Порядок формирования фонда обязательных резервов 126
Вопросы для самоконтроля.................................................. 130
7. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ
КАПИТАЛА БАНКА ............................................................. 131
7.1. Собственный капитал банка, его сущность и значение 131
7.2. Методика расчета собственного капитала банка
для оценки его достаточности .................................... 134
7.3. Нормативы достаточности капитала ........................... 137
Вопросы для самоконтроля ................................................. 148
8. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ................................................................................. 149
8.1. Сущность и значение пассивных операций банков ..... 149
8.2. Операции по формированию собственных средств банка 151
8.3. Депозитные операции банков ...................................... 154
8.4. Риски пассивных операций, их оценка и предупреждение 160
Вопросы для самоконтроля ............................................... 163
9. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
БАНКА С КЛИЕНТАМИ ..................................................... 164
9.1. Кредитные операции банка, их классификация ... 164
9.2. Кредитный портфель клиентам и управление им ... 166
9.3. Процесс кредитования, его основные стадии .............. 174
9.4. Кредитный договор, содержание его разделов ............ 190
9.5. Способы начисления и взимания процентов за кредит ... 196 Вопросы для самоконтроля 201
10. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ
БАНКА ................................................................................ 202
10.1. Понятие «кредитоспособность клиента» .................. 202
10.2. Финансовый анализ кредитоспособности клиента, методика исчисления показателей 208
10.3. Рейтинговая оценка кредитоспособности клиента ... 213
10.4. Оценка кредитоспособности физического лица ... 223
Вопросы для самоконтроля .............................................. 225
11. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗА
ТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ ...................... 226
11.1. Понятие способов обеспечения возвратности кредита 226
11.2. Способы обеспечения исполнения обязательств
по кредитному договору ....................................... 231
11.3. Залог и залоговое право ............................................ 236
Вопросы для самоконтроля ............................................... 245
12. СПОСОБЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ
КРЕДИТА ............................................................................. 246
12.1. Способы предоставления кредита ............................ 246
12.2. Способы погашения кредита ................................... 251
12.3. Кредитование на покрытие овердрафта.................... 255
12.4. Консорциальное и синдицированное кредитование 259
12.5. Факторинговые операции банков ............................ 262
12.6. Особенности лизинговых операций банков ............ 267
12.7. Кредитование физических лиц ................................. 270
12.8. Проблемные кредиты. Работа банка с проблемной задолженностью 273
Вопросы для самоконтроля ............................................... 279
13. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ ...................................... 279
13.1. Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение 279
13.2. Межбанковские расчеты ......................................... 285
13.3. Межбанковские кредитные операции ...................... 292
13.4. Риски межбанковских операций, управление ими.... 295
Вопросы для самоконтроля ............................................... 299
14. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ............................................... 299
14.1. Экономическая сущность операций банков
с ценными бумагами ................................................. 299
14.2. Виды операций банков с ценными бумагами .......... 303
14.3. Портфель ценных бумаг банка, управление им ... 313
14.4. Риски банков при проведении операций с ценными бумагами 317
14.5. Депозитарные операции ........................................... 323
Вопросы для самоконтроля ............................................... 326
15. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА ................................... 327
15.1. Валютные ценности и валютные операции ............. 327
15.2. Основные правила проведения валютных операций ... 338
15.3. Текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала 341
15.4. Особенности валютных операций между резидентами 345
15.5. Валютные операции с участием физических лиц ... 349
15.6. Валютный риск, управление валютным риском 357
Вопросы для самоконтроля ............................................... 366
16. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ДРАГОЦЕННЫМИ
МЕТАЛЛАМИ ..................................................................... 367
16.1.Особенность операций с драгоценными металлами ... 367
16.2.Виды операций банков с драгоценными металлами ... 370
16.3. Операции банков с драгоценными металлами на внутреннем рынке 373
16.4. Банковские операции с драгоценными металлами на международном рынке 378
Вопросы для самоконтроля ............................................... 379
17. ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ .............................................................................. 380
17.1. Расчетные операции, содержание, значение .......... 380
17.2. Поручительства и гарантии банков ........................ 402
17.3. Доверительное управление денежными средствами 409
17.4. Другие виды услуг, оказываемые коммерческими банками 414
Вопросы для самоконтроля .............................................. 418
18. КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ БАНКАМИ
КЛИЕНТОВ ........................................................................ 119
18.1. Организация в банках кассового обслуживания
кл ментов ................................................................... 419
18.2. Порядок ведения кассовых операций хозяйствующими субъектами 431
18.3. Порядок инкассирования наличных денег ............... 434
18.4. Кассовая дисциплина, контроль за ее соблюдением 438
Вопросы для самоконтроля ............................................... 440
19. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ БАНКА, ПОДВЕРЖЕН
НЫМИ КРЕДИТНОМУ РИСКУ ......................................... 441
19.1. Состав активов, подверженных кредитному рис
ку, необходимость управления риском .................. 441
19.2. Диверсификация кредитного риска и система экономических нормативов, обеспечивающих ее ... 444
19.3. Резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску..................................................................................... 449
Вопросы для самоконтроля ............................................... 453
20. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.................. 453
20.1. Ликвидность банков, ее сущность и значение ......... 453
20.2. Нормативы ликвидности банка, методика их
расчета ..................................................................... 460
20.3. Методы управления ликвидностью банка ............ 471
Вопросы для самоконтроля ............................................... 476
ПРЕДИСЛОВИЕ
Среди форм кредита основной является банковский кредит. Процесс получения кредита включает отношения банков с предприятиями, организациями, предпринимателями, населением, другими финансово-кредитными организациями. Качественная особенность этих отношений состоит в том, что они формируются в условиях становления и развития рыночных отношений и отличаются от других организационных форм производственных отношений. Коммерческие банки — важнейшее звено банковских систем различных государств. Развитие их деятельности — необходимое условие реального создания рыночного механизма. Банки выполняют разнообразные функции и вступают во взаимоотношения с другими субъектами хозяйственной жизни.
Банковская система Республики Беларусь состоит из достаточно развитой сети банков (головных и их филиалов). В системе банков Республики Беларусь отмечаются определенные тенденции: концентрация банковского капитала, слияние банков, их формирование; реорганизация белорусских банков с привлечением иностранного капитала; создание совместных банков с зарубежными инвесторами; ликвидация небольших банков; проникновение в банковскую сферу новых услуг, новых методов обслуживания; улучшение качественных показателей банков.
Выход третьего издания учебника «Организация деятельности коммерческих банков» обусловлен тем, что в деятельности банков происходят существенные изменения, которые расширяют рынок банковских услуг. Наряду с традиционными операциями они выполняют более широкий круг операций, связанных с развитием рыночных отношений.
Деятельность коммерческих банков основывается на практике работы банковской системы Республики Беларусь, а также зарубежном опыте стран с развитой рыночной экономикой и перспективами его использования в республике.
В условиях конкуренции банков успех сопутствует тем банкирам, которые лучше владеют современными методами банковского дела. Практическое значение учебника состоит в том, что он поможет вооружить читателей современной технологией ведения банковского дела. Курс «Организация деятельности коммерческих банков» является прикладным к теоретическим дисциплинам по этой специальности. Авторы стремились избежать дублирования материалов, изучаемых
в таких специальных дисциплинах, как «Деньги, кредит, банки», «Банковский аудит», «Финансовый анализ деятельности банков», «Денежно-кредитное регулирование», «Бухгалтерский учет в банках».
Основные цели курса — освоить систему законодательных, нормативных актов, правил и процедур, регламентирующих создание и деятельность банков, проводимых им операций, оказываемых услуг, методов регулирования деятельности банков, избежания (локализации) рисков. Структура и содержание учебника ориентированы на практическую деятельность банков Республики Беларусь с привлечением в случаях необходимости зарубежного опыта ведения банковского дела. Теоретические вопросы увязываются с практикой, применяется системный подход к их рассмотрению.
В настоящем учебнике анализируются сущность и виды банков, банковские объединения, правовое обеспечение деятельности банков, понятие банковских операций и услуг, порядок создания и прекращения деятельности банков. Начальная деятельность банков невозможна без формирования ресурсов. В учебнике приводятся их характеристика, оценка, связь с активами банка, указываются возможные риски в банковской деятельности. Обстоятельно характеризуются банковские операции: пассивные, активные, посреднические и прочие. При этом подробно освещается каждый вид банковских операций, порядок их проведения. Раскрываются направления, методы управления и регулирования банковской деятельностью, экономические нормативы, дается характеристика ликвидности банков.
Учебник написан коллективом преподавателей кафедр банковского дела, денежного обращения, кредита и фондового рынка под руководством профессора Г.И. Кравцовой в соответствии с программой курса «Организация деятельности коммерческих банков» (2005 г.).
Авторами являются:
ГЛ. Кравцова — предисловие, главы 1, 16, параграфы 17.3; 17.4, литература;
СМ.. Богдаикевич — главы 12, 20;
Н.К. Василенко — главы 9—11;
Г.С. Кузьменко — глава 2, параграф 17.1;
О.В. Купчинова — главы 3—8, 13, 14, 19;
И.Н. Тищенко — параграф 17.2, глава 18;
С.С. Шмарловская — глава 15.
I
1. СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА
1.1. Характеристика сущности коммерческого банка и банковской деятельности
Банк — юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. В основу этих операций входят: привлечение денежных средств физических и юридических лиц в депозиты (вклады) и размещение указанных средств от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и т.д.
Банковская деятельность — совокупность осуществляемых банками операций, направленных на извлечение прибыли.
Коммерческий банк — самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета. На основании коммерческого расчета реализуются экономические интересы общества, социальные и экономические интересы коллектива банка, клиентов банка и собственников имущества банка. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно товарно-обменные операции, торговлю. В настоящее время этот термин обозначает больше «деловой» характер банка. Банки осуществляют специфическую деятельность, имеющую не абстрактный, а конкретный характер, создают услуги, отличные от других услуг предпринимательства. Для этого необходимы глубокий анализ потребностей рынка, способность подготовить требуемые услуги, разработать их перечень и технологию банковских операций. Перечень банковских услуг должен быть, с одной стороны, экономически целесообразен, а с другой — способным к восприятию и удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспечению максимальной доступности их для потребителей.
Задачи банка как организации связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения. Коммерческие банки работают как с юридическими, так и физическими лицами. Банковская услуга по своей природе относительно не дифференцированная, как это имеет место на предприятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром — деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (кредитные, депозитные операции, расчеты и др.) или сопутствуют этому движению (доверительное управле-
вне денежными средствами, выдача гарантий, хранение ценностей и др.)- Особенностью банковских услуг является то, что их денежная основа обладает свойством самовозрастающей стоимости (приращение в виде процента, комиссионных вознаграждений). Кроме того, кредитополучатель, пустивший кредит в оборот, должен использовать его так, чтобы получить дополнительную стоимость. Для банков характерны: платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровнях (векселя, чеки, банковские карточки и др.); аккумуляция ресурсов и превращение их в работающие на экономику; кредиты и другие услуги, предоставляемые клиентам. Коммерческие банки не являются производителями материальных благ, а оказывают услуги.
Банки, в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, но воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача, возврат кредитов, процент и др.).
Банки являются сферой приложения труда особого, типа предпринимателей — банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения и представляет вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства.
Банкиры отличаются от ссудных капиталистов (рантье). Рантье предоставляют в ссуды свой капитал под доход в виде ссудного процента, а банкиры (банки) используют для своих операций в основном чужие (привлеченные) средства. Доходами банкира являются проценты по кредитам, комиссионные вознаграждения за банковские услуги, доходы от операций с ценными бумагами и др.
Банки относятся к категории, так называемых финансовых посредников. Посредническая функция — важнейшая в деятельности банков. Это прежде всего посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных средствах. Перераспределение осуществляется от кредитора к кредитополучателю при посредничестве банков. Денежные средства могут перемещаться и без их посредничества, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств. Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцами в кредит промышленным, торговым и иным предприятиям наталкивается на ряд препятствий (несоответствие размеров свободного де-Ю
нежного капитала размерам спроса, несовпадение по срокам, неосведомленность о состоянии кредитополучателя). Банки же наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о размерах и сроках предложения денежных ресурсов, обладают новейшими технологиями банковских операций.
Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, сертификаты, векселя, чеки) при мобилизации денежных средств, а мобилизованные средства — в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство — «депозит», а выдавая кредит, — новое требование к кредитополучателю. Новые требования и обязательства становятся товарами на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (средства на счетах, вклады). Это увеличение риска банковской деятельности. Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.
Посредническая функция банков проявляется и в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных инструкций используются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в определенных условиях и за счет кредита. Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа ценных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым способствуя развитию, формированию фондового рынка.
Функцией банка является также стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их перераспределения с целью улучшения структуры производства и обращения. Доходы и сбережения превращаются в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяйствующих субъектов и населения. Различные субъекты получают денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулируется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой депозитного процента. Стимулирование к накоплению и сбереже-
нию денежных средств обеспечивается на основе гибкой депозитной политики банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.
К функциям банка можно также отнести функцию регулирования денежного оборота. Банки являются центрами денежного ц платежного оборотов. Через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирования этих процессов, эмитирования средств платежа. Особенностью банков является то, что они организуют денежный оборот в его совокупности, непосредственно осуществляют его и трансформируют наличный денежный оборот в безналичный и обратно. Банки не могут заниматься только кредитной деятельностью, не выполняя операций по расчетам.
Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Роль банка можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемами банковских услуг (кредитные вложения, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием банковских услуг (операций). Эти данные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков как по стране, так и в сопоставлении с другими странами.
Качественная оценка роли банков производится с учетом общеэкономических показателей. Так, банки обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения за счет ускорения оборота денег и расчетов, выпуска кредитных орудий обращения (векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и др.) вместо наличных денег. Велика роль банков л в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Депежио-кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.
Количественная и качественная стороны роли кредита неразрывны. Качественная сторона в конечном счете выражается 12
в каких-то количественных показателях (денежная масса, безналичный денежный оборот, размер активов, курс валюты и др.). При этом роль банков может быть и положительной, и негативной.
Надежность коммерческих банков всегда была предметом беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулирования банковской системы и контроля. Банковское банкротство оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Надежность имеет важное значение для акционеров, ибо убытки банков могут нанести ущерб их вложениям. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозяйственных организаций. "Убытки банков снижают общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.
Экономические потрясения в любой стране сказываются в свою очередь на банковской системе. В силу специфики своей деятельности банки подвержены многочисленным потенциальным рискам, например таким, как гораздо большая зависимость от вкладов, чем от капитала; более долгосрочный характер и меньшая ликвидность активов по сравнению с пассивами и др. Между банками и их клиентурой, а также между самими банками возникают сложные взаимоотношения, взаимная зависимость, в результате чего проблемы, которые на начальном этапе носят местный характер, могут охватить весь банковский сектор и перекинуться на экономику в целом.