Данные для выполнения задачи. Бухгалтерский баланс АО «Сельмаш» на 1 октября 20 _ г. Актив Пассив Наименование статей Сумма
Бухгалтерский баланс АО «Сельмаш»
на 1 октября 20 _ г.
| Актив | Пассив | |||
| Наименование статей | Сумма, руб. | Наименование статей | Сумма, руб. | |
| 1. Внеоборотные активы | 3. Капитал и резервы | |||
| Основные средства | 724 000 | Уставный капитал | 747 000 | |
| Итого по разделу 1: | 724 000 | Итого по разделу 3: | 747 000 | |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Материалы | 45 000 | |||
| Незавершенное производство | 11 200 | 5. Краткосрочные обязательства | ||
| Дебиторская задолженность | 15 800 | Краткосрочный кредит | 250 000 | |
| Касса | 3 000 | Расчеты по налогам и сборам | 42 000 | |
| Расчетный счет | 240 000 | |||
| Итого по разделу 2: | 315 000 | Итого по разделу 5: | 292 000 | |
| Баланс | 1 039 000 | Баланс | 1 039 000 |
Хозяйственные операции АО «Сельмаш»
за октябрь 20__г.
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность | 15 800 | |||
| Поступили от поставщиков материалы | 36 000 | |||
| Начислена заработная плата рабочим за производство продукции | 55 000 | |||
| Отпущены со склада в производство материалы | 49 000 | |||
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за поступившие материалы | 36 000 | |||
| Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы | 1 500 | • | ||
| Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет | 42 000 | |||
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредиту | 140 000 | |||
| Израсходовано подотчетным лицом на производственные цели | 1 350 | |||
| Возвращен в кассу подотчетным лицом остаток неиспользованных денежных средств | ? | |||
| Сдана на склад из производства готовая продукция | 100 000 |
Схемы счетов бухгалтерского учета
Счет 01 «Основные средства» Счет 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 724 000 | 45 000 | 3) 36 000 4) 49 000 | ||
| Об.- | Об.- | Об.- | Об.85 000 | |
| Ск. 724 000 |
Счет 20 «Незаверш. Счет 76 «Дебиторская
производство» задолженность»
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 11 200 | 11)100 000 | 15 800 | 1)15 800 | |
| 3) 55 000 4) 49 000 9) 1 350 | ||||
| Об.105 350 | Об.100 000 | Об.- | Об.15 800 | |
| Ск.16 550 | Ск. 0 |
Счет 50 «Касса» Счет 51 «Расчетные счета»
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 3 000 | 6) 1 500 | 240 000 | 5) 36 000 7) 42 000 8) 140 000 | |
| 10)150 | 1) 15 800 | |||
| Об.150 | Об.1500 | Об.15 800 | Об.218 000 | |
| Ск.1650 | Ск.6 200 |
Счет 68 «Расчеты Счет 70 «Расчеты
С поставщиками с персоналом по оплате
и подрядчиками» труда»
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 5) 36 000 | 2)36 000 | 3)55 000 | ||
| Об.36 000 | Об.36 000 | Об.- | Об.55 000 | |
| Ск.0 | Ск.55 000 |
Счет 71 «Расчеты Счет 66 «Расчеты
С подотчетными по краткосрочным кредитам
лицами» и займам»
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 6) 1 500 | 9) 1 350 10)150 | 8) 140 000 | 250 000 | |
| Об.1 500 | Об.1 500 | Об.140 000 | Об.- | |
| Ск.1 500 | Ск.110 000 |
Счет 68 «Расчеты Счет 80 «Уставный
по налогам и сборам» капитал»
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 7)42 000 | 42 000 | 747 000 | ||
| Об.42 000 | Об.- | Об.- | Об.- | |
| Ск.0 | Ск.747 000 |
Счет 43 «Готовая продукция»
| Дебет | Кредит |
| 11) 100 000 | |
| Об.100 000 | Об.- |
| Ск.100 000 |
Бухгалтерский баланс на 1 ноября
| Актив | Пассив | |||
| Содержание статьи | Сумма, руб. | Содержание статьи | Сумма, руб. | |
| 1. Внеоборотные активы | 3. Капитал и резервы | |||
| Итого по разделу 1: | Итого по разделу 3: | |||
| 2. Оборотные активы | 4. Долгосрочные обязательства | |||
| Актив | Пассив | |||
| Содержание статьи | Сумма, руб. | Содержание статьи | Сумма, руб. | |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Итого по разделу 2: | Итого по разделу 5: | |||
| Баланс | Баланс |
Задание 12
Задача 1.На основе данных для выполнения задачи 1 (Практическое задание 8 составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам ООО «Кедр» за январь по следующей форме (таблица 1).
Таблица 1
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| Наименование счетов | Остаток на начало месяца | Обороты за месяц | Остаток на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого: |
1.2. На основе данных для выполнения задачи 2 (Практическое задание 8) составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам АО «Сельмаш» за октябрь в таблице 2.
Таблица 2
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| Наименование счетов | Остаток на начало месяца | Обороты за месяц | Остаток на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого: |
Задание 12
Задача 1.На основе данных для выполнения задачи:
1. Откройте схемы счетов бухгалтерского учета и запишите в них остатки на 1 сентября 20__г. по данным баланса ЗАО «Прогресс».
2. Составьте в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.
3. Подсчитайте итог по журналу регистрации хозяйственных операций и произведите разноску операций по счётам в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитайте на счетах обороты за месяц и выведите остатки на 1 октября.
4. Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за сентябрь по данным счетов бухгалтерского учета.
5. Сверьте итог оборотов оборотной ведомости с итогом по журналу регистрации хозяйственных операций за сентябрь 20__ г.
6. Составьте по данным оборотной ведомости по синтетическим счетам бухгалтерский баланс ЗАО «Прогресс»
на 1 октября 20__ г.