Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| Наименование счетов | Остаток на начало месяца | Обороты за месяц | Остаток на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого: |
Аналитические счета к синтетическому счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
| Дт Орлов И.М. Кт | Дт Симонов Н.А. Кт | |||
| Об | Об | Об | Об | |
| Дт Воробьева А.А. Кт | |
| Об | Об |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
к синтетическому счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
| Наименование поставщиков | Остаток на начало месяца | Обороты за месяц | Остаток на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого: |
Аналитические счета к синтетическому счету 10
«Материалы»
| Доски дубовые, куб. м, цена 6000 руб. | |||||
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | |||||
| Об | Об | ||||
| Ск |
| Клей столярный, кг, цена 150 руб. | |||||
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | |||||
| Об | Об | ||||
| Ск |
| Лак спиртовой, кг, цена 140 руб. | |||||
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | |||||
| Об | Об | ||||
| Ск |
| Гвозди мебельные, кг, цена 90 руб. | |||||
| Показатели | Количество | Сумма | Показатели | Количество | Сумма |
| Сн | |||||
| Об | Об | ||||
| Ск |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
к синтетическому счету 10 «Материалы»
| Наименование материала | Ед. изм. | Цена, руб. | Остаток на начало м-ца | Обороты за м-ц | Остаток на конце м-ца | ||||||||
| Приход | Расход | ||||||||||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||||||
| Итого: | ô | ô | ô | ô | |||||||||
Бухгалтерский баланс на 1 мая 20__г.
| Актив | Пассив | ||
| Наименование статей | Сумма, руб. | Наименование статей | Сумма, руб. |
| Баланс | Баланс |
Задание 16
Задача 1.На основе данных для выполнения задачи:
1) открыть схемы счетов синтетического и аналитического учета и записать в них остатки на начало месяца по данным баланса;
2) составить в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов и подсчитать общий итог;
3) записать суммы хозяйственных операций в счета синтетического и аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями счетов, подсчитать в счетах обороты и вывести остатки на конец месяца;
4) составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета.
Данные для выполнения задачи
Баланс промышленного предприятия на 1 января 20__г.
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| 1. Внеоборотные активы | 3. Капитал и резервы | ||
| Основные средства | 960 450 | Уставный капитал | 1 205 950 |
| Итого по разделу 1: | 960 450 | Итого по разделу 3: | 1 205 950 |
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| 2. Оборотные активы | |||
| Материалы | 151 000 | 5. Краткосрочные обязательства | |
| Касса | 4 000 | Расчеты с поставщиками | 150 000 |
| Расчетный счет | 240 000 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||
| Итого по разделу 2: | 395 500 | Итого по разделу 5: | 150 000 |
| Баланс | 1 355 950 | Баланс | 1 355 950 |
Остатки по счетам синтетического учета на 1 января 20__г. одинаковы для всех вариантов.
Выписка из данных аналитического учета
к счету «Материалы» (вариант первый)
| Наименование материалов | Цена, руб. | Количество, т | Сумма, руб. |
| Сталь инструментальная | 10 000 | 40 000 | |
| Медь листовая | 50 000 | 100 000 | |
| Итого: | 140 000 |
Выписка из данных аналитического учета к счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
(вариант второй)
| Наименование поставщиков | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | |
| ОАО «Заря» | 124 000 | |
| ЗАО «Дон» | 26 000 | |
| Итого: | 150 000 |
Выписка из данных аналитического учета к счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
(вариант третий)