Звітність комерційного банку має таку інформацію

№	Показники	Сума, тис. грн.	№	Показники	Сума, тис. грн.
	Готівкові гроші			Кошти бюджету України
	Банківські метали			Кошти до запит.а) НБУ б) інших банків в) юр. та фізичних осіб
	Кошти на коррахунку а) в НБУ б) в інших банках			Строкові депозити інших банків та клієнтів а) в т.ч. короткострокові
	Строкові депозити в НБУ а) в т.ч. короткості.			Кредити, які одержані від НБУ та інших банків а) в т.ч. короткострокові
	Строкові депозити в інших банках а) в т.ч. короткості.			Цінні папери власного боргу, емітовані банком а) в т.ч. короткострокові
	Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та інвестиції			Зобов’язання з кредитуванням, що надані клієнтам і банкам
	Кредити суб’єктам господар. діяльності			Субординований борг банку
	Кредити надані банка а) в т.ч. короткості.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вихідний контроль:

1. Назвіть показники ділової активності.

2. Назвіть показники прибутковості.

Після виконання практичного завдання студент повинен:

Вміти:

Ø визначати для банку оптимальної процентної ставки за кредитом;

Знати :

Ø основні фінансові показники, для оцінювання фінансового стану;

Ø аналіз якісних показників діяльності підприємства.

					Арк
		Запорожець О.В.
Змін	Арк.	Прізвище	Підпис	Дата

І Н С Т Р У К Ц І Й Н А К А Р Т А

ПРАКТИЧНА РОБОТА № 9

Тема: Визначення загальної суми боргу по окремих видах кредиту.

Мета: Засвоїти та закріпити методику розрахунку визначення загальної суми боргу по окремих видах кредиту.

Матеріально-технічне обладнання та посібники для роботи:

1. Мороз А.М. «Банківські операції» стор. 160-168

Шевченко Р.І. «Банківські операції» стор. 49-96

Вхідний контроль:

1. Дайте визначення овердрафту:

2. Охарактеризуйте споживчий кредит:

Методичні рекомендації

У банківській практиці можуть використовуватися три методи визначення кількості днів, які беруться в розрахунок під час нарахування сум процентних доходів і витрат:

1) метод «факт/факт» — при нарахуванні процентів виходять з фактичної кількості днів у місяці та у році;

2) метод «факт/360» — при розрахунку виходять з фактичної кількості днів у місяці, а кількість днів у році приймають умовно за 360;

3) метод «30/360» — при розрахунку суми відсотків умовно приймають кількість днів у місяці за 30, а в році — за 360.

Метод нарахування процентів факт/факт передбачає стягнення процентів за час фактичного користування позикою виходячи з фактичної кількості днів у календарному році, які обчислюються за такою формулою: де å — сума кредиту;k — процента ставка (річних);n — фактична кількість днів користування позикою;

m — кількість днів користування позикою за умовної кількості 30 днів на місяць. Метод факт/360 передбачає стягнення процентів за час фактичного користування позикою виходячи з 360 днів у році (30 днів на місяць), які обчислюються за такою формулою: Метод 30/360 передбачає стягнення процентів за користування позикою виходячи з 360 днів у році та 30 днів у кожному місяці, в якому позичальник користується позикою. Проценти обчислюються за такою формулою:

Завдання № 1

Банк надав кредит на закупівлю сировини ТОВ «Ремтрансмаш» 20 березня 2011 р. з обумовленим в угоді строком погашення 20 квітня 2011 р. на суму 100 000 грн під процентну ставку 33 % річних. В угоді термін сплати процентів визначений після закінчення строку користування кредитом, тобто 20 квітня. Необхідно розрахувати суму процентів, якщо банк використовує метод нарахування процентів «факт/360 днів».

Завдання №2Комерційний банк «Гарант» 1 вересня надав короткостроковий кредит на суму 1 200 000 грн комерційному банку «Електрон» під річну ставку 12 % терміном на сім днів на умовах сплати процентів одночасно з поверненням кредиту по закінченні строку дії угоди.

Завдання №3Визначити суму процентних платежів за терміновим депозитом на суму 500 грн, який розміщений в іншому банку на строк з 21 вересня до 10 листопада під процентну ставку 17% річних.

Метод розрахунку	Кількість днів розміщення депозиту	Кількість днів у році	Розрахунок суми платежу за процентами, грн.

Завдання №41 квітня 2010 року банком укладена кредитна угода з іншим банком на отримання короткострокового кредиту в розмірі 3000000 грн., строком на 2 місяці за ставкою 20% річних, база нарахування факт/360. Комісійні витрати на кредитне обслуговування складають 0,01 % від суми кредиту. Повернення кредиту та відсотків за ним передбачено по закінченні строку дії кредитної угоди. Визначити суму щомісячно нарахованих відсоткових витрат за отриманим кредитом.

Завдання №5Банк надав короткостроковий беззаставний кредит фізичній особі на поточні потреби терміном з 1.10.2010року до 31.12.2010 року у сумі 10000 гривень під 10% річних (розрахунок процентного доходу відбувається методом факт/факт). За жовтень місяць клієнт розрахувався по нарахованих процентах своєчасно. Далі проценти не сплачувалися, а суму кредиту своєчасно не повернуто. Коли сума кредиту та несплачені проценти було визнано безнадійною заборгованістю, клієнт погасив їх повністю 01.02.2011 року.

Необхідно:визначити суму щомісячних нарахованих відсотків витрат за кредитом.