Прогноз прибылей и убытков

В следующем году компания ожидает незначительного увеличения доходности, поскольку основные усилия будут затрачены на расширение известности компании и завоевание доверия новых клиентов. Через три года доходы должны увеличиться на 90%.

Таблица 7. План прибылей и убытков

План прибылей и убытков
Чистая выручка от реализации продукции 9 250 000,00р. 11 750 000,00р. 15 000 000,00р.
Себестоимость реализованной продукции 2 575 000,00р. 3 200 000,00р. 3 830 000,00р.
Валовая прибыль 6 675 000,00р. 8 550 000,00р. 11 170 000,00р.
Общие расходы 3 075 000,00р. 4 200 000,00р. 4 830 000,00р.
Амортизация 50 000,00р. 60 000,00р. 70 000,00р.
Общие операционные расходы 3 125 000,00р. 4 260 000,00р. 4 900 000,00р.
Операционная прибыль 3 550 000,00р. 4 290 000,00р. 6 270 000,00р.
Расходы на уплату процентов 120 000,00р. 205 500,00р. 253 500,00р.
Другие неоперационные расходы 50 000,00р. 60 000,00р. 90 000,00р.
Общие неоперационные расходы 170 000,00р. 265 500,00р. 343 500,00р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль 3 380 000,00р. 4 024 500,00р. 5 926 500,00р.
Налог на прибыль 2 002 500,00р. 2 565 000,00р. 3 351 000,00р.
Чистая прибыль 1 377 500,00р. 1 459 500,00р. 2 575 500,00р.

 

Денежные потоки

План движения денежных потоков представлен в табл. 9.

Таблица 8. План движения денежных потоков

План движения денежных средств
Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль 2 575 500,00р.
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
Амортизация 70 000,00р.
Изменения в активах и обязательствах
Увеличение дебиторской задолженности 30 000,00р.
Увеличение товарно-материальных запасов 40 000,00р.
Увеличение кредиторской задолженности 590 000,00р.
Изменение других активов 40 000,00р.
Чистый денежный поток от операционной деятельности 3 345 500,00р.
 
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Капитальные затраты 800 000,00р.
Покупка ценных бумаг 500 000,00р.
Другое 100 000,00р.
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности 1 400 000,00р.
 
Денежные потоки от финансовой деятельности  
Чистое увеличение долгосрочных займов 0,00р.
Выплаченные дивиденды 0,00р.
Чистый денежный поток от финансовой деятельности 0,00р.
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств 4 745 500,00р.
Денежные средства в начале плана 100 000,00р.
Денежные средства в конце плана 200 000,00р.

 

Анализ безубыточности

Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.

Таблица 9. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.
Безубыточный объем продаж, руб. 1 666 667р.
 
Предположения:  
Отпускная цена 25 000,00р.
Переменные затраты 10 000,00р.
Фиксированные затраты 1 000 000,00р.

 

Финансовые показатели

Финансовые показатели перечислены в табл. 11.

Таблица 1.10. Основные показатели

Название Как считать Результат
Рентабельность собственного капитала Чистая прибыль/Общий капитал акционеров 94,69%
Рентабельность продаж Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции 17,17%
Рентабельность активов Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы 102,17%
Валовая маржа Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции 74,47%
Оборачиваемость товарно-материальных запасов Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года 35,56
Средний период инкассирования (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 1,95
Оборачиваемость кредиторской задолженности (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 84,82
Оборачиваемость основных активов Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование 9,38
Отношение задолженности к активам Суммарные обязательства/Общие активы 43,64%
Коэффициент текущей ликвидности Общие текущие активы/Общие текущие обязательства 0,27
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства 0,24