Учет текущих обязательств и расчетов

А) Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками Справочные данные

1. Сведения о поставщиках материалов:

Поставщики
Наименование Код
ОАО «Стальинввст»
ОАО «Богатырь»
ОАО «Стимул-
ООО «Перспектива»
ЗАО «Заря»
2. Сведения о поставщиках и подрядчиках (услуги и рабо­ты):
Поставщики
Наименование Код
ОАО «Электросвязь»
МП «Электросети»
ОАО «Теплоэнврго»
МП «Горводоканал» (вода)
МП «Горводоканал» (канализация)
ООО «Электрон-сервис»
ООО «Компьютер-плюс»
ЗАО «Валентина»
ООО «Градстрой - 2002»
     

Задание 135. Открыть Книгу покупок за декабрь 200_г. Зареги­стрировать в ней счета-фактуры по материалам и другим видам имущества, поступившим от поставщиков в декабре.

Исходные данные:

1. Выписка из счетов-фактур поставщиков по поступившим материалам, оказанным услугам, выполненным работам за де­кабрь 200_ г.

№ сч/ф Дата счета- фактуры Поставщик Стоимость материа­лов, всего без НДС Сумма НДС
Наименование ИНН
02.12 ОАО «Теппоэнерго»   25 708
07.12 МП «Горводоканал» (за воду)   12 499
07.12 МП «Горводоканал» (за кана­лизацию)  
09.12 ОАО «Стальинвест»   132 740 26 548
09.12 ООО -Электрон-сервис»  
11.12 ОАО «Богатырь»  
16.12 ОАО «Стимул»  
17.12 ООО -Компьютер-плюс-  
18.12 ОАО «Электросвязь-  
23.12 ЗАО -Валентина-  
23.12 МП -Электросети-  
24.12 ООО -Рембытмаш»  
25.12 ООО «Перспектива-  
27.12 ЗАО «Заря-  
31.12 ООО «Градстрой-2002»  
             

2. Выписки банка (задание 128).

3. Задания 3-6, 19, 71.

КНИГА ПОКУПОК

Покупатель _____________________________________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика-покупателя____________________

Покупка за период с____________по ________________________________________


 

 

№ л/л Дата и номер счета- фак­туры про­давца Дата оплаты счета- факту- ры про­давца Дата опри­ходо­вания товара Наиме­нование про­давца ИНН по­став­щика Страна проис­хож­дения товара. Номер ГТД Всего поку­пок, вклю­чая НДС В том числе
покупки, облагаемые налогом по ставке по­купки, освобожден­ные от на­лога
20 процентов (8) 10 процентов (9) 0 про­цен­тов
стои­мость покупок без НДС сумма НДС стои­мость покупок без НДС осво­божда­емые от налога
(1) (2) (3) (4) (5) (5а) (б) (7) (8а) (86) (9а) (96) (10) (11)
                           
                           
                           
  ВСЕГО            

Главный бухгалтер

 

Задание 136. Составить ведомость по расчетам с поставщика­ми по операциям заготовления материалов за декабрь 200_г.

Исходные данные:

1. Выписка из счетов-фактур по расчетам с поставщиками за полученные в декабре 200_ г. материалы (задание 135).

2. Приходные ордера № 61-65 (задание 19).

3. Расшифровка задолженности поставщикам (по полученным от них в ноябре материалам) на 1 декабря 200_ г.:

Номер счета- фактуры ИНН Поставщик Стоимость то­варов (работ, услуг), всего без НДС Сумма НДС Стоимость товаров (работ, услуг), всего с учетом НДС
ЗАО «Заря» 13 797 16 556
ООО -Перспектива» 287 569 57 514 345 083
ОАО -Стимул» 65 629 13 126 78 755
ОАО -Богатырь» 181 459 36 292 217 751
ОАО «Стальинввст» 78 216 15 643 93 859
    Итого 702 570 140 534 752 004

Ведомость по расчетам с поставщиками по операциям заготовления материалов за декабрь 200_ г.

Номер счета-фактуры (расчетного доку­мента) Поставщик Номер приход­ного документа Стоимость мате­риалов по учетной цене С кредита счета в дебет счетов
 
А Б В Г
             
  И т.д.          
  Итого          

Продолжение

Сумма акцеп­та по счету или неотфак­турованные поставки На начало месяца Отметка об оплате На конец месяца
сальдо по не­оплаченным счетам   дата оплаты с расчетно­го счета за неприбывший груз сальдо по не­оплаченным счетам
             
             

Задание 137. Отразить в ведомости по расчетам с поставщи­ками по операциям заготовления материалов за декабрь 200_ г. даты и суммы оплаты счетов поставщиков. Подсчитать итоги в ведомости по расчетам с поставщиками по операциям заготов­ления материалов.

Исходные данные:

Выписки из расчетного счета за декабрь 200_ г. (см. задание 128).

Задание 138. Составить ведомость по расчетам с поставщи­ками и подрядчиками за услуги, не связанные с заготовлением материалов, за декабрь 200_ г.

Исходные данные:

1. Счета-фактуры по расчетам с поставщиками и подрядчи­ками за полученные в декабре 200_ г. услуги.

2. Расшифровка задолженности поставщикам на 1 декабря 200 г.: