Остатки по счетам синтетического учета ООО «Свет» на « 31» марта 201Х г
| № п/п | Наименование объекта учета | Сумма, руб. |
| 1. | Основные средства | |
| 2. | Нематериальные активы | |
| 3. | Уставный капитал | |
| 4. | Сырьё и материалы | 62 0000 |
| 5. | Незавершенное производство | |
| 6. | Готовая продукция | |
| 7. | Касса | |
| 8. | Расчеты по налогам и сборам | |
| 9. | Задолженность покупателей | |
| 10. | Резерв по сомнительным долгам | |
| 11. | Задолженность поставщикам | |
| 12. | Расчеты с прочими дебиторами | |
| 13. | Нераспределенная прибыль | |
| 14. | Расчетный счет | |
| 15. | Расчеты с персоналом по оплате труда | |
| 16. | Расчеты по краткосрочным кредитам | |
| 17. | Амортизация основных средств | |
| 18. | Амортизация нематериальных активов | |
| 19. | Расчеты с прочими кредиторами | |
| 20. | Резервы предстоящих расходов на гарантийный ремонт |
Таблица 8.6.
Перечень хозяйственных операций за апрель
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. |
| 1. | С расчетного счета перечислены: а) проценты по краткосрочному кредиту б) платежи в погашение задолженности поставщикам | 20 000 210 900 |
| 2. | Со склада в основное производство отпущены покупные полуфабрикаты | 24 650 |
| 3. | За счет отчислений из прибыли формируется резервный капитал | 27 000 |
| 4. | На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя | 15 000 |
| 5. | Уменьшена сумма резерва по сомнительным долгам | 15 000 |
| 6. | Начислены амортизационные отчисления: а) по основным средствам производственного назначения, б) по зданию офиса | 7 800 3 600 |
Продолжение табл. 8.6.
| 7. | Начислена амортизация промышленного образца | 2 500 |
| 8. | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости | 150 200 |
| 9. | Выдано из кассы в подотчет Семенову С.С. на командировку | 5 800 |
| 10. | Получено в кассу с расчетного счета для выплаты зарплаты | 300 000 |
| 11. | Выдана из кассы зарплата | 280 000 |
Вариант 3
Данные для выполнения заданий: табл. 8.7. и 8.8.
Таблица 8.7.
Остатки по счетам синтетического учета ООО «» на 01.02.201Х г.
| № п/п | Наименование объекта учета | Сумма, руб. |
| Основные средства | 1 320 000 | |
| Нематериальные активы | 67 000 | |
| Уставный капитал | 660 000 | |
| Сырьё и материалы | 135 000 | |
| Незавершенное производство | 75 600 | |
| Готовая продукция | 44 000 | |
| Касса | 17 000 | |
| Расчеты по налогам и сборам | 18 500 | |
| Задолженность покупателей | 22 400 | |
| Резерв по сомнительным долгам | 7 600 | |
| Задолженность поставщикам | 206 500 | |
| Нераспределенная прибыль | 185 000 | |
| Расчетный счет | 110 850 | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 113 500 | |
| Расчеты по долгосрочным кредитам | 238 000 | |
| Амортизация основных средств | 220 000 | |
| Амортизация нематериальных активов | 9 000 | |
| Расчеты с прочими дебиторами | 23 650 | |
| Резервы предстоящих расходов | 77 500 | |
| Расчеты с прочими кредиторами | 79 900 |
Таблица 8.8.
Перечень хозяйственных операций за февраль
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. |
| 1. | Отпущены со склада материалы на изготовление продукции | 26 830 |
| 2. | За счет прибыли начислены дивиденды (доходы) учредителям | 90 000 |
| 3. | За счет прибыли произведены отчисления в резервный капитал | 25 000 |
| 4. | Получены в кассу деньги от покупателей | 12 400 |
| 5. | Выручка сдана из кассы на расчетный счет | 12 400 |
| 6. | Начислены амортизационные отчисления внеоборотных активов производственного назначения: а) основных средств, б) нематериальных активов | 25 000 2 600 |
Продолжение табл. 8.8.
| 7. | С расчетного счета оплачены налоговые обязательства | 18 500 |
| 8. | Начислена заработная плата (аванс) рабочим и служащим цехов | 68 950 26 500 |
| 9. | Начислены платежи во внебюджетные фонды (с зарплаты) | ? |
| 10. | Общепроизводственные расходы списаны на затраты основного основного производства | ? |
| 11. | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости | 90 000 |
Вариант 4
Данные для выполнения заданий: табл. 8.9. и 8.10.
Таблица 8.9.