Расчет расходов на малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь, взвешивание, ремонт тары, сепарацию, подачу инвентаря к оперативному фронту работ

R_мц= 0,06 * 373414,86 = 22404,89 руб.

Расчет расходов на содержание распорядительного обслуживающего персонала и административно-управленческие расходы

R_рас= 0,15 * 373414,86 = 56012,23 руб.

R_адм= 0,2 * (56012,23+373414,86 ) = 85885,42 руб.

Итого расходы за июнь 2011 года равны:

Rэт=842928 + 1123551 + 373414,86 + (54897,83 +12162,15 + 5537,34 + 2455,38+ 1156,48 +10445,38) +22404,89 +56012,23 +85885,42 =2590851 руб.

7.3. Результаты работы порта за базисный и плановый периоды - июнь 2010 и июнь 2011 гг.

В качестве примера приведем конкретную методику сравнения результатов работы порта за базисный и плановый периоды.

Результаты работы порта за июнь 2010 года сравниваем с предполагаемыми результатами работы речного порта в июне 2011 года.

Сравнение прибыли за 2011 год с прибылью за 2010 год позволят оценить факторы, влияющие на изменение прибыли. Для этих целей выбираются следующие показатели:

· изменение планового объема погрузочно-разгрузочных работ за июнь 2011 года по сравнению с июнем 2010 года;

· изменение себестоимости погрузочно-разгрузочных работ;

· изменение средней доходной ставки на погрузочно-разгрузочные работы.

Выявление влияния этих факторов на величину прибыли позволяет выявить ожидаемые результаты работы в июне 2011 года по разработанному в методических рекомендациях графику обработки судов.

Таблица 7.3.

№ строки Показатель Июнь 2010 г. Июнь 2011 г.

Объем погрузочно-разгрузочных работ, тонн (P₁) 476222,0 (P₂)

Общая сумма расходов на погрузочно-разгрузочные работы, руб. (З₁) 2590851,0 (З₂)

Себестоимость, руб./тонн 8,489 (Z₁) 5,440 (Z₂)

Общая сумма доходов за выполненные погрузочно-разгрузочные работы, руб. (Д₁) 4907392,2 (Д₂)

Средняя доходная ставка, руб./тонн 9,403 (d₁) 10,305 (d₂)

Прибыль от погрузочно-разгрузочных работ, руб. (П₁) 2316541,2 (П₂)

Изменение суммы прибыли от погрузочно-разгрузочных работ за счет каждого фактора следующее:

1) объем погрузочно-разгрузочных работ:

D^р_п= ((Р₂-Р₁) * (d₁-Z₁))

(знак «плюс» перед результатом означает увеличение прибыли, знак «минус» - уменьшение)

D^р_п= ((476222– 305074) * (0,914)) = 156429,27 руб.

2) себестоимости перевалки груза:

D^z_п = ((Z₂-Z₁) * P₂)

(знак «плюс» перед результатом означает уменьшение прибыли, знак «минус» - увеличение прибыли)

D^z_п = ((5,440-8,489) * 476222) = -1452000,9 руб.

3) средней доходной ставки:

D^d_п = ((d₂-d₁) * P₂)

(знак «плюс» перед результатом означает увеличение прибыли, знак «минус» - уменьшение)

D^d_п = (( 10,305-9,403) * 476222) = 429552,24 руб.

Общее абсолютное изменение прибыли за счет всех факторов составило:

D_п = D^р_п+ D^z_п+ D^d_п = (+156429,27) + (-1452000,9) + (+429552,24) = 2037982,4 руб.,

Таблица 7.4.

Влияние факторов на прибыль

Наименование фактора Сумма увеличении(+), уменьшения (-) прибыли, руб Процент изменения прибыли

Изменение объема погрузочно-разгрузочных работ +156429,27 [(+156429,27) : 278705] * 100 = +56,1

Изменение себестоимости +1452000,9 [(+1452000,9) : 278705] * 100 = +521

Изменение средней доходной ставки +429552,24 [(+429552,24) : 278705] * 100 = +154,1

Итого +2037982,4 (+2037982,4: 278705) * 100 = +731,2

Рассмотрев данное влияние факторов на прибыль, можно сделать следующие выводы:

· увеличение запланированного объема погрузочно-разгрузочных работ позволяет увеличить прибыль стивидорной компании на 56,1%

· за счет изменения себестоимости прибыль увеличивается на 521%

· за счет изменения средней доходной ставки процент изменения прибыли составляет 154,1%

Заключение

В соответствии с заданием на разработку курсового проекта для речного порта решены следующие основные задачи:

- определена пропускная способность перегрузочного комплекса по родам грузов;

- определены месячные объемы грузооборота по родам грузов и коэффициенты использования пропускной способности по этим грузам;

- рассчитана явочная и списочная численность докеров-механизаторов и построен месячный график выхода докеров на работу;

- разработан один из возможных вариантов графика обработки судов на плановый период с учетом ограничений по механизации порта, трудовым ресурсам, емкости складских площадей и пропускной способности весовой для взвешивания автомобилей с грузом ;

- определены доходы, расходы и прибыль порта от погрузочно-разгрузочных работ навалочных грузов на плановый период;

- проведен анализ влияния изменения объема погрузки, себестоимости и тарифных ставок в плановом периоде по сравнению с базисным периодом на величину предполагаемой прибыли от погрузочно-разгрузочных работ.

- увеличение запланированного объема погрузочно-разгрузочных работ позволяет увеличить прибыль стивидорной компании на 56,1%

- за счет изменения себестоимости прибыль увеличивается на 521%

- за счет изменения средней доходной ставки процент изменения прибыли составляет 154,1%

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Ветренко Л. Д., Ананьина В. З., Степанец А.В. Организация и технология перегрузочных процессов в морских портах: Учебник для вузов. – М.: Транспорт. 1989.

2. Левый В.Д. Управление портовой деятельностью. – М.: Альтаир – МГАВТ, 2008.

3. Луговец А.А., Степанец А.В. Разработка сводного месячного графика подачи судов в порт: Учебное пособие. 1997

4. Механик Л.А., Токман Г.И. Портовые перегрузочные работы. – М.: Транспорт, 1983.

5. Справочник диспетчера речного флота. 1990.

6. Справочники серийных речных судов.

7. Степанец А.В., Дикарев Ю.В. Разработка плана – графика работы производственного перегрузочного комплекса: Методические указания. 1999.

8. Степанец А.В., Дикарев Ю.В., Луговец А.А. Управление использованием трудовых ресурсов на производственном перегрузочном комплексе: Методические указания. 1997.

9. Ветренко Л.Д. Управление работой морского порта. Учебник. - Санкт-Петербург.: ЗАО «Строка», 2000. – 264 с.

10. Сиротский В.Ф., Трифонов В.Н. Эксплуатация портов (организация и управление). Учебник. - М.: Транпорт, 1984. – 280 с.