Расчетная функция банков и ее автоматизация
Введение
Глава 1. Межбанковские расчеты и их автоматизация
1.1. Расчетная функция банков и ее автоматизация
1.2. Банковская информационная технология автоматизированной обработки платежных документов
1.3. Принципы построения электронной платежной системы
1.4. Брутто-расчеты и их автоматизация
1.5. Нетто-расчеты и их автоматизация
1.6. Автоматизация деятельности расчетного центра
Глава 2. Зарубежные национальные системы электронных расчетов
2.1. США
2.2 Великобритания
2.3. Швейцария
2.4 Германия
Глава 3. Международная система электронных расчетов в евро
Глава 4. Система международных электронных межбанковских взаимодействий на основе системы S.W.I.F.T.
4.1. SWIFT как сообщество.
4.1.1 История SWIFT
4.1.2 Организационная структура
4.1.3 Перечень услуг
4.1.4 Преимущества и недостатки
4.2. SWIFT как стандарт
4.2.1. SWIFT и стандарты.
4.2.2. Принципы построения стандартизированных форм.
Категории, группы и типы финансовых сообщений
Правила формирования сообщений
4.2.5 UN/EDIFACT - альтернативный стандарт
4.3. SWIFT как сеть
4.3.1 Построение системы
4.3.2 Техническое построение СВТ
4.3.3 Программное обеспечение СВТ
4.3.4 Безопасность передачи транзакций через SWIFT
4.4. Взаимосвязь БИС и системой SWIFT
4.5 SWIFT в России
Глоссарий
Литература
Глава 1. Межбанковские расчеты и их автоматизация
Расчетная функция банков и ее автоматизация
Безналичные расчеты осуществляются с помощью банковских операций и предназначены для замещения наличных денег.
Проведение безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами является одной из основных функций кредитных организаций (коммерческих банков и расчетных небанковских кредитных организаций). В платежах, выполняемых ими, находят свое отражение практически все виды экономических отношений в обществе: расчеты с поставщиками по оплате товаров и услуг, налоговые платежи, платежи во внебюджетные фонды по перечислению обязательных взносов, с банками по полученным ссудам, со страховыми компаниями, с собственным персоналом и различные другие платежи. Осуществление всех выше перечисленных платежей внутри страны невозможно без существования системы взаимных платежей между банками, то есть межбанковских расчетов. Взаимодействуя между собой банки должны обеспечивать бесперебойность и непрерывность платежей, несмотря на разделяющие получателя и плательщика расстояния. Межбанковские платежи обеспечивают как внутрихозяйственную деятельность и операции на финансовых рынках внутри страны, так и различные виды внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов и операции на международных финансовых рынках. Поэтому эффективная, надежная и безопасная система проведения платежей имеет важное значение для поддержания стабильности банков, финансовых рынков и проведения денежно-кредитной политики.
Для обеспечения надежности национальных платежных систем необходима четкая и глубоко проработанная нормативно - правовая база, регулирующая их деятельность, определяющая порядок и правила проведения безналичных расчетов, дающая гарантии участникам расчетов и их клиентам, что их средства будут рационально использованы и платежи проведены в установленные сроки. Поэтому необходим анализ достаточности и непротиворечивости нормативно-правовой базы регулирующей проведение безналичных расчетов.
Пока еще не приняты, находятся в стадии разработки или рассмотрения в Государственной Думе Федерального Собрания основополагающие законопроекты определяющие проведение безналичных расчетов: «Об электронном документе» и «О переводе денежных средств». В их отсутствии различные аспекты проведения безналичных расчетов регулируется некоторыми другими смежными законами, на которых мы остановимся в дальнейшем, Гражданским кодексом Российской федерации и нормативными актами Банка России.
В соответствии со статьей 80 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г., 19 июня, 6 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.) общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.В соответствии с Положением Банка России от 12 апреля 2001 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее, в зависимости от необходимости, - счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.
Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями Положения Банка России от 12 апреля 2001 г. N 2-П, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.
Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных документов и осуществления расчетных операций с их использованием регулируется Положениями Банка России от 12 марта 1998 г. N 20-П "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.), от 23 июня 1998 г. N 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России" (с изменениями от 11 апреля, 25 сентября 2000 г., 13 декабря 2001 г.), от 20 февраля 1998 г. N 18-П "О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе" (с изменениями от 24 марта, 10 апреля, 2 июня, 25 августа, 7 сентября, 5 ноября 1998 г., 13 апреля, 8 октября 1999 г., 2 октября 2000 г.), за исключением случаев, указанных в Положении Банка России от 12 апреля 2001 г. N 2-П, и заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентами договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.
В соответствии с частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, введенного в действие Федеральным Законом от 26 января 1996 г. N 15-ФЗ порядок открытия по договору банковского счета клиентских счетов и их использование определяется статьей 845 и распространяется в соответствии со статьей 860 на счета банков: корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами. Этот порядок заключается в следующем.
1. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
2. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
4. Правила настоящей главы, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).
Удостоверение права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете определяется статьей 847.
1. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.
2. Клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.
3. Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.
Сроки операций по счету определяются статьей 849.
Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.
Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.
Основания списания денежных средств со счета определяются статьей 854.
1. Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.
2. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом (например, при взыскании кредитором признанных должником сумм, когда претензионный порядок предусмотрен договором).
Порядок и очередность списания денежных средств со счетов определяется статьей 855.
1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.
2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
- Федеральным законом от 30 декабря 2001 г. N 194-ФЗ установлено, что при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, отнесенных настоящей статьей Гражданского кодекса РФ к первой и второй очереди;
- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
- согласно Федеральному закону от 14 июля 1997 г. N 100-ФЗ организации, закупающие продукцию у сельскохозяйственных товаропроизводителей, оплачивают ее стоимость в первоочередном порядке после уплаты налогов в бюджеты всех уровней, взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и Фонд социального страхования Российской Федерации;
- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету определяется статьей 856 Гражданского Кодекса. В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных 395 статьей Гражданского Кодекса:
1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
В соответствии со статья 858 Гражданского Кодекса ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.
Рассмотрим более подробно банковский платежный документооборот, который является основой функционирования системы межбанковских платежей является. Любая банковская операция должна быть подтверждена соответствующим документом. Для кредитной организации документооборот является основой для выполнения соответствующих операций. Это связано со спецификой ее работы. Большинство банковских операций составляют операции по счетам физических и юридических лиц, выполняемые по поручению клиентов. Помимо операций со средствами клиентов по их поручению банк осуществляет по своей инициативе множество операций со средствами клиентов (контрагентов), временно привлеченными во вклады, ценные бумаги банка и межбанковские кредиты, и с собственными средствами . Таким образом, поскольку любая банковская операция оформляется документально, источником формирования документа может быть либо внешняя по отношению к банку организация (клиент), либо сам банк.
К документам предъявляются жесткие требования по заполнению, обработке, движению и хранению. Они проходят многоуровневый контроль. Платежные документы клиентов принимаются к исполнению только при соблюдении всех требований к их заполнению и в строго определенное время, называемое операционным днем банка, а также заранее, если это предусмотрено договором с клиентом, с датой валютирования (исполнения) более поздней, чем дата отправки документа в банк.
Для анализа динамики прохождения банковских платежных документов необходимо выделить основные потоки платежных документов, направления и особенности их движения.
При этом, все межбанковские документы можно разделить на две группы: документы, отправляемые банком-отправителем, или начальные документы и документы, получаемые банком-получателем, или ответные документы. Как среди начальных, так и среди ответных могут быть как дебетовые, так и кредитовые документы.
В течение операционного дня начальные документы формируются кредитной организацией (собственные документы) или принимаются от клиентов, проходят контроль и обработку, регистрируются в банковской информационной системе (БИС) и в зависимости от нахождения получателя платежа принимаются к исполнению в данном подразделении кредитной организации или отправляются в другое подразделение кредитной организации или другую кредитную организацию. До концае операционного дня, в случае если используется электронный способ обмена информацией, формируется файл с документами для передачи его банку-получателю с использованием одной их возможных систем межбанковских расчетов. Если электронный способ обмена информацией не используется, сформируются сводные реестры документов на бумажных носителях или авизо. Формирование электронного файла и сводных реестров называется выгрузкой документов.
При проведении платежей по поручению клиентов автоматизированная банковская программа “Опердень” осуществляет контроль на наличие необходимого остатка на счете клиента. Если сумма остатка на счете достаточна для проведения платежа с учетом комиссионных банка за проведение платежа, программа проводит этот платеж. Если же сумма остатка на счете не достаточна для проведения платежа, программа помещает этот документ в файл картотеки 90902 (“Расчетные документы, не оплаченные в срок”). В случае поступления для оплаты расчетных документов, ожидающих акцепта, документ помещается в файл картотеки 90901 (“Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты”). В некоторых случаях банк не проводит платеж по причине блокировки счета или его ареста. Необходимо отметить, что в некоторых случаях, банк-плательщик может провести документы клиента при отсутствии необходимых средств на его счете. Обычно эта возможность оговаривается в договоре на овердрафт, за нее банк-плательщик получает вознаграждение, а за сам овердрафт комиссионные в виде ссудного процента по предоставленному овердрафту. Схема обработки платежного документа клиента приведена на рис.1
Если расчетный документ отправляется в банк-получатель через систему расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, то порядок его дальнейшей обработки следующий. В установленное время в соответствии с регламентом договора корреспондентского счета (корреспондентских отношений), как правило, на следующий день, банк получает выписку по корреспондентскому счету от банка корреспондента, в которой содержатся данные о движении по счету банка и платежах отправленных и полученных банком. При автоматизированной обработке выписки электронный файл с нею загружается в БИС. В некоторых случаях кроме выписки по корреспондентскому счету в соответствии с установленным регламентом банк может получать дополнительно электронный файл с ответными документами и с подтверждением начальных документов. Этот файл может также поступать в банк непосредственно после получения и контроля банком–корреспондентом начальных документов.
Существует несколько способов обработки электронных документов банком в зависимости от того, какой документ электронный или бумажный в договоре считается юридически более значимым. При получении электронных документов банки могут:
· до получения бумажного подтверждения зачислить поступление на “счета невыясненных сумм” (в этом случае клиент узнает о поступлении на его счет денег только после получения банком бумажных документов);
* зачислить сумму на счет клиента и заблокировать ее до получения бумажного подтверждения (в этом случае клиент узнает о поступлении денег на свой счет из выписки, предоставленной банком, однако воспользоваться этой суммой он не сможет вплоть до её разблокирования);
* не дожидаясь бумажных подтверждений зачислить суммы на счета клиента.
Последний способ обработки и исполнения платежа делался на основании признания равнозначности собственноручной подписи лица в документе на бумажном носителе, заверенного печатью, и электронного расчетного документа и регулировалось Временным Положением Банка России от 10 февраля 1998 г. N 17-П "О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями" в соответствии с заключаемыми договорами корреспондентских отношений. Принятие Федерального закона от 10.01.2002г. № 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" после его внедрения в практику и реализации всех его требований позволит сделать электронный платежный документ полностью юридически равнозначным документу на бумажном носителе.