Анализ финансового состояния
6.1. На основании квартальной бухгалтерской отчетности формы № 1 «Баланс предприятия»:
6.1.1. Изучить состав, структуру имущества организации. Результаты отразить в таблице 9.
Таблица 9 – Состав и структура активов по _______________________________________ за 2008-2009 гг.
| Статьи актива баланса | на 1.01.2009 г. | на 1.01.2010 г. | Темп роста, % | Отклонение по удельному весу, % | ||
| сумма, млн.р. | в % к итогу | сумма, млн.р. | в % к итогу | |||
| 1.Внеоборотные активы, всего | ||||||
| в том числе: | ||||||
| основные средства | ||||||
| нематериальные активы | ||||||
| вложения во внеоборотные активы | ||||||
| 2.Оборотные активы, всего | ||||||
| в том числе: | ||||||
| запасы и затраты | ||||||
| готовая продукция | ||||||
| дебиторская задолженность | ||||||
| денежные средства и финансовые вложения | ||||||
| Итого активов |
6.1.2. Изучить состав и структуру источников образования имущества и средств организации. Результаты отразить в таблице 10.
Таблица 10 – Состав и структура источников образования имущества и средств по _________________________________________________ за 2008-2009 гг.
| Статьи пассива баланса | на 1.01.2009 г. | на 1.01.2010 г. | Темп роста, % | Отклонение по удельному весу, % | ||
| сумма, млн.р. | в % к итогу | сумма, млн.р. | в % к итогу | |||
| 1.Собственный капитал, всего | ||||||
| в том числе | ||||||
| 1.1.Уставной фонд | ||||||
| 1.2.Резервный фонд | ||||||
| 1.3.Нераспределенная прибыль | ||||||
| 1.4. Добавочный фонд | ||||||
| 2.Заемный капитал, всего | ||||||
| в том числе | ||||||
| долгосрочные обязательства | ||||||
| краткосрочные обязательства | ||||||
| кредиторская задолженность | ||||||
| задолженность перед учредителями | ||||||
| Итого |
6.2.Дать оценку ликвидности и платежеспособности организации. Результаты отразить в таблице 11.
Таблица 11 – Динамика показателей ликвидности и платежеспособности по __________ за 2008 - 2009 гг.
| Показатели | На 1.01.2009 г. | На 1.01.2010 г. | Темп изменения (%) или отклонение (+,-) |
| 1. Оборотные активы, млн р. (стр. 290 ф.1) | |||
| 2. Денежные средства, млн р. (стр. 260 ф.1 ) | |||
| 3. Финансовые вложения (стр. 270 ф.1) | |||
| 4. Краткосрочная дебиторская задолженность, млн р. (стр. 130 ф.5 ) | |||
| 5. Краткосрочные обязательства, млн р. (стр.690 ф.1. за минусом стр. 640 ф.1). | |||
| 6. Показатели ликвидности и платежеспособности: | |||
| 6.1. Коэффициент абсолютной ликвидности [(стр.2+ стр.3) : стр. 5] | |||
| 6.2. Коэффициент промежуточной ликвидности [(стр.2 + стр.3 + стр. 4) : стр.5] | |||
| 6.3. Коэффициент текущей ликвидности [стр.1: стр.5] |
6.3.Произвести расчет финансовой независимости организации. Результаты отразить в таблице 12.
Таблица 12– Динамика показателей финансовой независимости по ______________________ за 2008-2009 гг.
| Показатели | На 1.01.2009 г. | На 1.01.2010 г. | Темп изменения (%) или отклонение (+,-) |
| 1. Валюта баланса, млн р. (стр.300 ф.1.) | |||
| 2. Капитал и резервы, млн р. (стр. 490 ф.1 + стр. 640 ф.1) | |||
| 3. Заемные источники финансирования, млн р. (стр.690ф.1-стр.640ф.1+стр.590ф.1) | |||
| 4. Собственные оборотные средства, млн р. (стр.490 ф.1 + стр.640 ф.1 – стр. 190 ф. 1) | |||
| 5. Просроченная кредиторская задолженность, млн р. ( из разд. VI ф.5). | |||
| 6. Оборотные активы, млн р. (стр. 290 ф.1) | |||
| 7. Показатели финансовой независимости: | |||
| 7.1. Коэффициент финансовой независимости (стр. 2 : стр. 1) | |||
| 7.2. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (стр.3:стр.1) | |||
| 7.3. Коэффициент финансового риска (стр.3:стр. 2) | |||
| 7.4. Коэффициент маневренности собственных средств (стр. 4 : стр. 2) | |||
| 7.5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр. 4 : стр. 6) |
6.4. Произвести расчет показателей деловой активности и т.д. Результаты представить в таблице 13.
Таблица 13 – Динамика показателей деловой активности по ________________
За 2008-2008 гг.
| Показатели | 2008 год | 2009 год | Темп изменения (%) или отклонение (+,-) |
| 1.Средняя стоимость оборотных активов, млн р. (ср. зн. стр. 290 ф.1) | |||
| в том числе: | |||
| 1.1. Материальных оборотных активов, млн р. (ср. зн. стр. 210 и 220 ф.1) | |||
| 1.2. Дебиторской задолженности, млн р. (ср. зн. стр.230 и 240 ф.1) | |||
| 2. Средняя величина кредиторской задолженности, млн.р. (ср. зн. стр. 530 и 540 ф.1) | |||
| 3. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, млн р. (стр. 010 ф.2) |
Окончание таблицы 13
| Показатели | 2008 год | 2009 год | Темп изменения (%) или отклонение (+,-) |
| 4. Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг, млн р. (стр. 030 ф.2) | |||
| 5. Оборачиваемость в днях: | |||
| 5.1. Оборотных активов (стр. 1 ×360 : стр.3) | |||
| 5.2. Материальных оборотных активов (стр. 1.1. ×360 : стр. 4) | |||
| 5.3. Дебиторской задолженности (стр. 1.2. ×360 : стр. 3) | |||
| 5.4. Кредиторской задолженности (стр. 2 ×360 : стр. 4) | |||
| 6. Продолжительность операционного цикла (стр. 5.2. + стр. 5.3.) |