Понятие кредитного риска, основные факторы его возникновения и методы управления.
Кредитный риск определяют как риск невозврата должником суммы основного долга и процентов. В отдельных случаях под кредитным риском понимается только невозврат основного долга.
Кредитный риск считается одним из основных в системе банковских рисков и выступает главным объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского надзора.
Большинство финансовых потерь банка связано с проведением активных кредитных операций, поэтому управлению кредитным риском придается особое значение. В банковской практике используются различные методы управления кредитным риском.
Под методом управления банковским кредитным риском обычно понимают совокупность приёмов и способов воздействия на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей.
Основными целями управления банковским кредитным риском являются его предупреждение и минимизация, а также поддержание риска на определенном уровне.
Банковский кредитный риск формируется под воздействием множества факторов. Укрупнено их можно сгруппировать на внутренние и внешние:
- внутренние – связаны непосредственно с деятельностью банка (квалификация персонала, качество локальных документов и регламентов процедур, информационная безопасность (т.е. операционные риски) а также зависят от организации внутреннего контроля кредитного риска и внутреннего аудита и др.)
- внешние – связаны с экономической обстановкой в стране и в целом в мире (современный финансовый кризис) и оказывают влияние на финансовое состояние клиентов- кредитополучателей.
Кроме этого кредитный риск может быть связан:
с отдельным клиентом – микро-уровень;
в целом с риском кредитного портфеля макро-уровень.
С этих позиций разделяются и подходы к управлению кредитным риском. Управление индивидуальным риском происходит на каждой из стадий кредитного процесса при работе с отдельными кредитополучателями.
Управление индивидуальным риском происходит на каждой из стадий кредитного процесса при работе с отдельными кредитополучателями. Для этого используются различные способы предупреждения и минимизации кредитного риска. К ним относятся:
- предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности потенциального кредитополучателя, основной целью которого является принятие решения о целесообразности кредитных отношений банка с данным клиентом и предупреждение кредитного риска;
- использование различных форм обеспечения исполнения должником обязательств (залога, гарантий, поручительств и др.), которые сглаживают кредитный риск, выступая вторичными источниками погашения долга;
- кредитный мониторинг, который предусматривает проведение контроля целевого использования кредита, сохранности залога, своевременности уплаты процентов, динамики показателей финансового состояния должника и позволяет своевременно распознать возможный риск;
- создание специального резерва, который обеспечит возможность списания с баланса банка безнадежной задолженности, в случае, если все перечисленные выше способы не позволили предотвратить и своевременно устранить кредитный риск.
Кредитный портфель банка складывается из задолженности множества отдельных кредитополучателей, поэтому качество управления индивидуальным кредитным риском непосредственным образом влияет на качество кредитного портфеля и его совокупный риск.
Управление совокупным риском кредитного портфеля банка реализуется посредством применения различных методов, среди которых одним из основных является диверсификация. Следует учитывать, что сосредоточение кредитных вложений по какому-нибудь одному из направлений приводит к концентрации риска.
Управление кредитным риском может осуществляться на стадии выработки определенной стратегии и политики при формировании кредитного портфеля банка.
При формировании кредитного портфеля рекомендуется диверсифицировать кредитные вложения по следующим направлениям:
- срокам и целям кредитования (долгосрочное и краткосрочное; для созданиия оборотных и внеоборотных активов);
- типам клиентуры (юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели);
- по формам собственности кредитуемых субъектов (государственные, частные)
- по отраслям и регионам;
- по суммам (для этого рекомендуется использовать принцип консорциального кредитования и соблюдать нормативы ограничения кредитных рисков, установленные Национальным банком Республики Беларусь с целью ограничения размеров крупных кредитов, выдаваемых банками).