Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
Определите потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного выпуска объема выпуска изделий при полном использовании производственной мощности (объем выпуска продукции для второго года выпуска) с разделением по категориям промышленно-производственного персонала.
Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства Nгод задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф) и сложившийся показатель выполнения норм (Kвн), то численность рабочих для работы на i-м оборудовании (Чip) составит:
(4)
Необходимо определить численность по каждой из специальностей, соответствующей указанным работам в задании, и заполнить графы в табл. 4.1 (для полного освоения производственной мощности). При определении численности расчетное число рабочих по каждой специальности следует округлять в большую сторону.
Таблица 7 - Расчет численности основных рабочих
| Специальность рабочего | Трудоемкость единицы продукции, нормо-ч | Программа выпуска, шт. | Коэффициент выполнения норм | Численность рабочих | |
| расчетная | принятая | ||||
| 1. оператор связи | 0,36 | 1,2 | 0.337 | ||
| 2. электромонтер | 1,06 | 1,2 | 0.993 | ||
| Итого |
1) Рассчитаем численность основных рабочих:
Численность основных рабочих рассчитывается по формуле:
Ч1=2000*0.36/1780*1,2=0.337=1 чел.
Ч2= 2000*1.06/1780*1,2=0.993 =1 чел.
Таблица 8 - Расчет численности персонала предприятия
| Категория персонала | Численность | Удельный вес, % |
| 1. Рабочие - всего В том числе: - рабочие, занятые обслуживанием оборудования; - операторы, занятые предоставлением услуг | ||
| 2. Руководители | ||
| 3.Специалисты | ||
| 4.Служащие | ||
| 5. Прочий персонал | ||
| Итого |
Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчета оплаты производственных рабочих, занятых обслуживанием оборудования. Если известны количество абонентов Nгод (для второго года выпуска продукции), технологическая трудоемкость (tшт), разряд работ(Ti), тарифная ставка Стi,, то основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i - й операции (Зсдi) составит:
Зсдi =Nгод *tштi*kтш*Стi
где Nгод — количество изделий, производимых в год, шт.;
tштi - норма времени на i-ой операции на 1 абонента;
kтш — тарифный коэффициент, соответствующий разряду на (-и операции (тарифные коэффициенты приведены в приложении Г);
Стi — тарифная ставка первого разряда.
Таблица 9 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам
| Вид работ | Разряд работ | Часовая тарифная ставка первого разряда,руб./ч | Тарифный коэффициент | Годовая оплата труда по сдельным расценкам, тыс.руб. |
| 1. оператор связи 1-ый вид работ 2-ой вид работ Итого | 1,35 1,08 | 84,60 | ||
| 2. электромонтер - 3-ий вид работ - 4-й вид работ - 5-ый вид работ Итого | 1,36 1,82 1,36 | 326,93 |
Рассчитаем оплату труда по сдельным расценкам:
Оплата труда по сдельным расценкам рассчитывается по формуле:
Зсдi =Nгод *tштi*kтш*Стi
З1=2000*0,36*1,35*100=84,60 тыс.руб.
З2=2000*1,06*1,36*100=326,93 тыс.руб
Для укрупненных расчетов допускается использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях. Размер премии можно принять на уровне 25% от основной заработной платы. Дополнительная заработная плата составляет от 10% от суммы основной заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам) и премии. Исходя из численности сотрудников целесообразно будет перераспределить удельный вес в фонде оплаты труда
Таблица 10 - Фонд заработной платы персонала
| Категория персонала | Удельный вес в фонде оплаты труда | Фонд | Всего оплата труда, тыс. руб. | |||
| оплата труда по сдельным расценкам | з/п по тарифным ставкам и окладам | премии | дополнительная з/п | |||
| 1. Рабочие – всего В том числе: - рабочие, занятые обслуживанием оборудования; - операторы, занятые предоставлением услуг | 84,60 326,93 | 10,2 19,5 | 21,15 81,732 | 8,46 32,69 | 124,41 460,855 | |
| 2.Руководители | 64.978 | 8,67 | 16,25 | 6,49 | 96,388 | |
| 3.Специалисты | 43.318 | 6,57 | 10,825 | 4,31 | 65,023 | |
| 4. Служащие | 16.244 | 5,83 | 4,06 | 1,62 | 27,754 | |
| 5. Прочие | 5.415 | 4,33 | 1,35 | 0,54 | 11,635 | |
| Итого | 541,48 | 786,0625 |
1) Рассчитаем оплату труда у всех единиц персонала по сдельным расценкам:
Расчёт производится по пропорции в соответствии с удельным весом в фонде оплаты труда.
2) Рассчитаем дополнительную заработную плату:
Дополнительная заработная плата составляет 10%
ДЗ1=84,60*10/100=8,46 тыс. руб.
ДЗ2=326,93*10/100=32,69тыс. руб.
Остальной персонал рассчитываются по аналогичному методу, результаты приведены в таблице.
3) Рассчитаем премию:
Премия составляет 25%
П1=84,60*25/100=21,15 тыс. руб.
П2=326,93*25/100=81,732 тыс. руб.
Остальной персонал рассчитываются по аналогичному методу, результаты приведены в таблице.
4) Рассчитаем зарплату по тарифным ставкам и окладам:
Расчёт производится путём умножения минимальной оплаты труда для данного разряда на количество месяцев.
Результаты расчетов приведены в таблице.