Оборотный бухгалтерский баланс за III квартал 2004 года 4 страница
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 07 0 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма поКНД1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|5| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||11. |Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве| 350 | 0 ||
|| |покупателя - налогового агента, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||12. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации| 360 | 0 ||
|| |товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от| | ||
|| |них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога,| | ||
|| |уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных| | ||
|| |платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае| | ||
|| |расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм| | ||
|| |авансовых платежей, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||13. |Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету| 370 | 0 ||
|| |товарам (работам, услугам), в т.ч. основным средствам и| | ||
|| |нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и| | ||
|| |подлежащие восстановлению | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||14. |Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310,| 380 | 85 428 ||
|| |320-360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и| | ||
|| |вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| ||
|| Расчеты по НДС за налоговый период ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||15. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 390 | 0 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||16. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 400 | 8 253 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть величину| | ||
|| |строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||17. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 410 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||18. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 420 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 08 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма поКНД1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||19. |Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины| 430 | 0 ||
|| |строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1.| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину| | ||
|| |строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость,| | ||
|| |вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||20. |Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400| 440 | 8 253 ||
|| |и 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо| | ||
|| |если величина строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 410 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 21 |Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым| 450 | 0 ||
|| |через таможенную границу Российской Федерации без таможенного| | ||
|| |контроля и таможенного оформления | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||22. |Наименование соглашения о разделе продукции: | 460 | 0 ||
|| | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
По налогу на имущество
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 01 7 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| |
| |
| Налоговая декларация по налогу на имущество организаций |
| (налоговый расчет по авансовому платежу) |
| |
| Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
| Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
| за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
| за год - 0, иное - 2 |
| |
| —— — —— ——————————— |
| Вид | 1| / |0| Налоговый | 9| Отчетный | 2| 0| 0| 4| |
| документа | | | | (отчетный) период | | год | | | | | |
| —— — —— ——————————— |
| |
| ——————————— |
| Представляется в ИМНС РФ Код | | | | | |
| ————————————————————————————————————————————————————————— ——————————— |
| (наименование налогового органа) |
| |
| По месту российской —— обособленного подразделения, —— объекта недвижимого —— |
| нахождения организации | V| имеющего отдельный баланс | | имущества | | |
| —— —— —— |
| По месту осуществления деятельности иностранной —— |
| организации через постоянное представительство | | |
| —— |
| |
| (нужное отметить знаком V) |
| ЗАО "Фирма" |
|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| (полное наименование организации) |
| ————————————————————————— |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| (для российских организаций) ————————————————————————— |
| |
| ————— |
| Страна регистрации (инкорпорации) Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————————————————————————— ————— |
| ————— |
| Страна постоянного местонахождения Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————————————————————————— ————— |
| |
| Контактный телефон |
| ———————————————————— |
| Данная декларация ———————— с приложением подтверждающих ———————— |
| составлена на | 0| 0| 4| страницах документов или их копий на | | | | листах |
| ———————— ———————— |
| |
|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа |
|указанных в настоящей декларации, подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель ——————————————————————————————————————— |Сведения о представлении налоговой декларации|
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Данная налоговая декларация представлена |
| |(нужное отметить знаком V) |
| ——————————————————————— | — — — |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | |лично | | по почте | | уполномоченным | | |
| ——————————————————————— | — — представителем — |
| | |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись Дата |1|5| |1|0| |2|0|0|4| | ————— |
| ————————— ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
| | ————— |
|Главный бухгалтер —————————————————————————————————— | |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | |
| ——————————————————————— |с приложением подтверждающих ————— листах |
|ИНН*(7)| | | | | | | | | | | | | |документов на | | | | |
| ——————————————————————— | ————— |
| | |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | |Дата представления ——— ——— ——————— |
| ————————— ——— ——— ——————— |декларации | | | | | | | | | | | |
| | ——— ——— ——————— |
|Уполномоченный представитель ——————————————————————— | |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | |
| ——————————————————————— | ————————————————————— |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | ||
| ——————————————————————— | ————————————————————— |
| ——— ——— ——————— | — |
|Подпись ———————— Дата | | | | | | | | | | | |Категория налогоплательщика | | |
| МП ——— ——— ——————— | — |
| 1 - крупнейший,|
| 2 - основной, |
| 3 - прочие |
| |
| —————————————————————— ————————————————|
| Фамилия, И.О. Подпись |
| |
| |
|* Код BIC-Directory |
|* В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя следует|
|заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 03 1 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|2| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00001 |
| Раздел 1. Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в бюджет по данным |
| налогоплательщика |
| |
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | 2| 9| 4||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
|* Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (сумма налога к уменьшению) по итогам налогового|
|периода, определятся как разница между суммой налога, исчисленного за налоговый период, и суммами|
|авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода. |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата |1|5| |1|0| |2|0|0|4| |
| —————————————————————————— ——— ——— ——————— |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 04 8 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00002 |
| Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) в |
| отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и |
| иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации |
| через постоянные представительства |
| |
| Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый (отчетный) период |
| (руб.) |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| | По состоянию на: | Код строки | Остаточная стоимость основных средств за налоговый ||
| | | | (отчетный) период для целей налогообложения ||
| | | |—————————————————————————————————————————————————————————||
| | | | Всего | в том числе: ||
| | | | |——————————————————————————————||
| | | | | стоимость недвижимого ||
| | | | | имущества ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| | 1 | 2 | 3 | 4 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 010 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.02 | 020 | 9 500 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.03 | 030 | 9 401 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.04 | 040 | 9 302 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.05 | 050 | 9 203 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.06 | 060 | 9 104 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.07 | 070 | 9 005 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.08 | 080 | 8 906 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.09 | 090 | 8 807 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.10 | 100 | 461 408 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.11 | 110 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.12 | 120 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 130 | 0 | 0 ||
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| | Показатели |Код строки | Значение показателей |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| | 1 | 2 | 3 |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за| 140 | 53 464 |
| |налоговый (отчетный) период | | |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |в том числе среднегодовая (средняя) стоимость| | 0 |
| |необлагаемого налогом имущества за налоговый| 150 | |
| |(отчетный) период | | |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| |
| |
| |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 05 5 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|4| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Расчет суммы налога (авансового платежа по налогу) Раздел 00002 |
| |
| (руб.) |
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая база | 160 | 53 464 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (установленной в виде понижения| 170 | ||
||налоговой ставки) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая ставка (%) | 180 | 0,55% ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налога за налоговый период | 190 | 0 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансового платежа | 200 | 294 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие| 210 | 0 ||
||отчетные периоды | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога,| 220 | ||
||подлежащей уплате в бюджет) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налоговой льготы (льготы по авансовому| | ||
||платежу), уменьшающей сумму налога (авансового| 230 | 0 ||
||платежа по налогу), подлежащую уплате в бюджет | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код по ОКАТО | 240 | ||
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
IV квартал 2004 года
Бухгалтерский учет
Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций ЗАО "Фирма"
За IV квартал 2004 года
В течение IV квартала 2004 года предприятие ЗАО "Фирма" завершило формирование уставного капитала, продолжало производственную деятельность (закупало сырье и материалы, оплачивало производственные услуги сторонни организаций, производило и отгружало покупателям готовую продукцию, был приобретен автомобиль), было реализовано основное средство (компьютер) работникам начислялась заработная плата, подотчетными лицам осуществлялись хозяйственные расходы, производились расчеты основны налогов и взносов (налог на добавленную стоимость, налог на имущество налог на прибыль, единый социальный налог, взносы на обязательно пенсионное страхование, налог на доходы физических лиц), посл формирования "чистой" прибыли между учредителями распределены (но еще н выплачены) дивиденды.
Все указанные операции оформлены в виде Журнала учета хозяйственны операций:
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
|N п/п| Дебет | Кредит | Сумма в |Наименование операции, порядок рас-|
| | счета | счета | рублях |чета суммы, комментарии |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| Гр.1| Гр.2 | Гр.3 | Гр.4 | Гр.5 |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 199 | 50 | 75/1 | 10 253 |- Учредителем Ивановым произведен|
| | | | |взнос в уставный капитал фирмы путем|
| | | | |внесения денежных средств в кассу|
| | | | |фирмы. - В аналитической ведомости|
| | | | |учета расчетов с учредителями (по|
| | | | |К-т 75 субсчет "Расчеты по вкладам в|
| | | | |уставный капитал") сделать записи по|
| | | | |учредителю Иванов в сумме 10253 руб.|
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |денежных средств по кассе (по Д-т|
| | | | |50) согласно отчету кассира сделать|
| | | | |запись на сумму 10253 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 200 | 26 | 04 | 64,35 |- Амортизация нематериального актива|
| | | | |(товарный знак) за октябрь-ноябрь-|
| | | | |декабрь 2004 года. |
| | | | |- В карточке учета нематериальных|
| | | | |активов (по К-т 04) сделать запись|
| | | | |на сумму 64,35 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) управленческих (обще-|
| | | | |хозяйственных) расходов (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Амортизация нематери-|
| | | | |альных активов" сделать запись на|
| | | | |сумму 64,35 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 201 | 26 | 02 | 296,88 |- Амортизация основного средства|
| | | | |(компьютер) за октябрь-ноябрь-|
| | | | |декабрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления амортизации|
| | | | |основных средств (по К-т 02) сделать|
| | | | |запись на сумму 296,88 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) управленческих (обще-|
| | | | |хозяйственных) расходов (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Амортизация основных|
| | | | |средств" сделать запись на сумму|
| | | | |296,88 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 202 | 20 | 02 | 11 317,5|- Амортизация основного средства|
| | | | |(оборудование) за октябрь-ноябрь-|
| | | | |декабрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления амортизации|
| | | | |основных средств (по К-т 02) сделать|
| | | | |запись на сумму 11317,5 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (каль-|
| | | | |куляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Амортизация|
| | | | |основных средств" сделать запись на|
| | | | |сумму 11317,5 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|
| 203 | 20 | 60 | 45 225 |- Начислена арендная плата согласно|
| | | | |договору аренды с ООО "Труд" за IV|
| | | | |квартал 2004 года (15075 руб. х 3|
| | | | |месяца) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета|
| | | | |расчетов с поставщиками (по К-т 60)|
| | | | |по поставщику ООО "Труд" сделать|
| | | | |запись на сумму 45225 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на|
| | | | |производство (по Д-т 20) по статье|
| | | | |"Прочие затраты: арендная плата"|
| | | | |сделать запись на сумму 45225 руб. |
|—————|————————|—————————|—————————|————————————————————————————————————|