ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ (МОДУЛЮ)
Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы; описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания
Таблица 8
Формирование компетенций в процессе освоения дисциплины
| Компетенция | Этапы формирования компетенций | Показатели формирования компетенций | Критерии оценивания |
| ОПК-1 | Знание принципов развития и закономерности функционирования организации. Использование методики осуществления оптимизации налогообложения. Оценка системы налоговых показателей. | Знание экономическую сущность налога и его функции, учитывая экономические законы развития общества; принципы налогообложения, особенности их реализации в налоговой системе РФ. Умение интерпретировать полученную аналитическую информацию; использовать нормативные правовые документы при исчислении налогов и сборов для принятия организационно-управленческих решений. Владение методами и программными средствами обработки деловой информации. | Владение навыками аргументированной дискуссии и оценки результатов воздействия налоговой политики государства на поведение различных субъектов экономики. |
Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы
В фонд оценочных средств по дисциплине «Налоги и налогообложение» входят тестовые задания и решение контрольной работы.
Формы текущего контроля
Темы докладов
1.Налогоплательщики и плательщики сборов в Российской Федерации.
2. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.
3. Налоговая декларация в Российской Федерации.
4. Виды налоговых проверок, их основные особенности.
5. Подача и рассмотрение жалоб вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом.
6. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение в Российской Федерации.
7. Система налогов и сборов в Российской Федерации в Российской Федерации.
8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.
9. Федеральные налоги в Российской Федерации: виды, основные особенности.
10. Региональные налоги в Российской Федерации: виды, основные особенности.
11. Местные налоги в Российской Федерации: виды, основные особенности.
12. Налог на добавленную стоимость: основные элементы.
13. Налогооблагаемая база налога на добавленную стоимость: особенности определения.
14. Налоговые вычеты при расчете налога на добавленную стоимость и порядок их применения.
15. Налог на доходы физических лиц: основные элементы.
16. Налогооблагаемая база налога на доходы физических лиц: особенности определения.
17. Стандартные, социальные и профессиональные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц.
18. Единый социальный налог: основные элементы.
19. Особенности исчисления и уплаты единого социального налога.
20. Налог на прибыль организаций: основные элементы.
21. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
22. Водный налог: основные элементы.
23. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы.
24.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
25. Упрощенная система налогообложения в Российской Федерации.
26. Транспортный налог: основные элементы.
27. Налог на игорный бизнес: основные элементы.
28. Налог нам имущество организаций: основные элементы.
29. Земельный налог: основные элементы.
30. Государственная пошлина в Российской Федерации.