Раздел 5. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников

Предприятие осуществляет разлив напитков на автоматизированной линии. Основные рабочие осуществляют надзор за их работой, вспомогательные рабочие осуществляют техническое обслуживание. Количество установленных линий по разливу напитков и режим работы рассчитаны в таблице ПП2. Данные о нормах обслуживания и тарифных разрядах рабочих цеха приведены в таблице ИД9.

 

Таблица ИД9 – Нормативные данные для рабочих цеха

Показатель Норма обслуживания, чел. на линию
Тарифный разряд
Рабочие, непосредственно занятые производством продукции
Рабочие, не занятые производством продукции

 

Годовой эффективный фонд времени работы одного работника (ФВРэф) и коэффициент списочного состава (КСП), который рассчитывается как отношение номинального фонда рабочего времени к явочному времени (в днях) определяются в таблице ТР1.

\

Таблица ТР1 – Баланс рабочего времени на плановый год (2013 г )

Показатели План
Календарное время, дней  
Праздничные дни  
Выходные дни  
Номинальный фонд рабочего времени, дн.  
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч  
Номинальный бюджет рабочего времени, ч  
Неявки на работу, дн.  
в том числе: ежегодные отпуска  
отпуска по учебе  
отпуска по беременности и родам  
дополнительные отпуска (выходные дни), предоставляемые по решению предприятия и администрации  
болезни  
неявки по разрешению администрации  
прогулы  
простои  
массовые невыходы на работу (забастовки)  
Явочный фонд рабочего времени, дни  
Внутрисменные простои, ч  
Льготное время подросткам, ч  
Средняя продолжительность рабочего дня, ч  
Предпраздничные дни (сокращенные), ч  
Эффективный (полезный) фонд рабочего времени в год, ч  
Коэффициент списочного состава  

 

Численность водителей, обслуживающих реализацию продукции, принимается по норме 1 водитель 5 разряда на 1 транспортное средство после расчета таблицы ОС1. Численность служащих и руководителей предприятия принимается по штатному расписанию на уровне предыдущего года.

Данные о численности и тарифных разрядах и коэффициентах отражены в таблице ИД10. На предприятии используется Единая республиканская тарифная сетка (см. таблицу ИД10). Часовая тарифная ставка 1 разряда (ТС1) указана в Техническом задании.

Численность рабочих (по норме обслуживания с учетом режима работы и коэффициента списочного состава) и прямая заработная плата определяются в таблице ТР2.

 

Таблица ТР2 – Расчет численности и прямой заработной платы рабочих

Показатель Значение Всего
Тарифные разряды        
Тарифные коэффициенты        
Среднесписочная численность, чел        
Тарифная ставка, руб        
Тарифная заработная плата за год, руб        
Тарифный фонд оплаты труда, руб        
В том числе рабочих        
основных        
вспомогательных        
обслуживающих сбыт        

 

 


Таблица ИД10 - Численность персонала предприятия по категориям и тарифным разрядам

Категория персонала Тарифные разряды
Тарифные коэффициенты 1,35 1,57 1,73 1,90 2,03 2,17 2,32 2,48 2,65 2,84 3,04 3,25 3,48 3,72 3,98 4,26 4,56 4,88 5,22
Рабочие1 на работах с нормальными условиями труда основные       х х х х х х х х х х х х х х х х
вспомогательные       х х х х х х х х х х х х х х х х
водители       х х х х х х х х х х х х х х х х
Специалисты цеха*                                    
управления                              
сбыта                              
Руководители цеха*                     1**            
управления                              
сбыта                                    
Руководители4 предприятий с численностью до 50 человек х х х х х х х х х х х х х       х х х
51-100 х х х х х х х х х х х х х х       х х
101-300 х х х х х х х х х х х х х х х       х
301-1200 х х х х х х х х х х х х х х х х      

 

Примечание:

1. Данные о рабочих записать самостоятельно после расчета.

2. Персонал цеха отмечен «*» и работает в принятом режиме работы. Данные приведены при 1 сменном режиме работы.

3. Численность по категории «начальник участка»** зависит от числа линий (см. таблицу ПП2)

4. Руководитель предприятия (1 чел.) записывается в зависимости от численности работников предприятия по наивысшему разряду в диапазоне

 


Численность служащих и руководителей, их тарифные оклады определяются в таблицах ТР3 и ТР4.

 

Таблица ТР3 – Расчет численности и тарифных окладов специалистов

Показатель Значение
Тарифные разряды                     Всего
Тарифные коэффициенты                      
Среднесписочная численность, чел                      
Тарифная ставка, руб                      
Тарифная заработная плата за год, руб                      
В том числе специалистов                      
цеха                      
управления                      
сбыта                      

 

Таблица ТР4 – Расчет численности и тарифных окладов руководителей

Показатель Значение
Тарифные разряды                     Всего
Тарифные коэффициенты                      
Среднесписочная численность, чел                      
Тарифная ставка, руб                      
Тарифная заработная плата за год, руб                      
В том числе руководителей                      
цеха                      
управления                      
сбыта                      

Примечание: тарифные разряд и коэффициент для руководителя предприятия определить после расчета среднесписочной численности всех работников предприятия.

 

На предприятии используется повременно-премиальная система оплаты труда. Положением о премировании установлен суммарных процент премии 30% от тарифных ставок (окладов). Дополнительная заработная плата составит 15% от основной заработной платы (сумма тарифной и премий). Отчисления на социальные нужды определять по установленным нормативам.

Расходы на оплату труда определяются в таблице ТР5.

 

Таблица ТР5 – Расчет расходов на оплату труда и отчисления на социальные нужды за год

Категория персонала Среднесписочная численность, чел Прямая заработная плата , руб Тарифная заработная плата, руб Премии, руб Дополнительная заработная плата, руб Расходы на оплату труда, руб Отчисления на социальные нужды
Рабочие     Х        
основные рабочие     Х        
вспомогательные рабочие     Х        
водители     Х        
Специалисты   Х          
цеха   Х          
управления   Х          
сбыта   Х          
Руководители   Х          
цеха   Х          
управления   Х          
сбыта   Х          
Всего              

 

Промежуточные расчеты сводятся в таблицу ТР6. Численность персонала, занятого в неосновной деятельности, и средней заработной платы принять в размере 1% от указанных показателей для работников основной деятельности.

 

Таблица ТР6 – Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников

Наименование показателей Плановый год Расходы на оплату труда РОТ по кварталам  
среднесписочная численность, человек среднемесячная заработная плата расходы на оплату труда  
 
1. Персонал, занятый в основной деятельности:                
1.1. Рабочие                
1.2. Руководители                
1.3. Специалисты и другие служащие                
2. Персонал, занятый в неосновной деятельности                
3. Итого (стр. 1 + стр. 2)                
4. Отчисления на социальные нужды х х            
5. Итого х х            

 

Результаты расчетов плана по труду отражаются в отчетной форме бизнес-плана: «Таблица 8 Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников»в соответствующих графах с учетом того, что показатели по кварталам указываются нарастающим итогом.