Методология банковского кредитования
Кредитный процесс – совокупность взаимосвязанных последовательных процедур, реализуемых структурными подразделениями банка, направленных на установление и реализацию лимита кредитования.
Лимит кредитования – совокупность условий, на которых банк готов предоставлять кредитные ресурсы клиенту. Качественное содержание условий и их сочетание между собой представляет собой структуру лимита.
Основные условия:
1. Финансовая группа (перечень участников сделки – заемщики, поручители, залогодатели и т.д.)
2. Объемные показатели (сумма кредита, срок кредита – дата выдачи, дата погашения)
3. Условия выдачи (форма предоставления, способ предоставления и целевое использование)
4. Условия погашения (форма погашения, способ погашения, условия планового погашения, условия досрочного погашения)
5. Ценовые параметры (номинальная ставка, комиссии, дополнительные затраты, штрафные неустойки)
6. Обеспечение (залоги, поручительства, гарантии, иное обеспечение, а также страхование)
7. Прочие услуги (продукты, связанные с кредитованием; порядок мониторинга изменений условий кредитования и т.д.)
Финансовый анализ – совокупность аналитических процедур, направленных на формирование представления о деятельности заемщика и возможных рисках предоставления кредита в интересах принятия решения по установлению лимита кредитования.
Качественные характеристики финансового анализа:
1. Комплексность
2. Достоверность
3. Объективность
4. Разумность
Финансовый анализ включает методики:
1. Упрощенная методика анализа – скорринговая модель, анализ оборотов по счетам, ломбардный подход.
2. Полноценная методика анализа – анализ первичных и вторичных источников погашения.
Результатом финансового анализа является подготовка кредитной заявки, которая вместе с заключением профильных служб (юридической служба, служба безопасности, служба анализа рисков и т.д.) направляется в систему принятия решений. Система принятия решений включает в себя 4 основных блока:
1. Содержательный блок – определяет структуру полномочий (кто, какие решения и по каким процедурам вправе принимать)
2. Организационный блок – включает в себя нормативную базу регулирующую процессом принятия решений, а также содержит уже принятое решение.
3. Контролирующий блок – направлен на проверку правильности принятия решения и проверку выполнения принятых решений.
4. Вспомогательный блок – включает в себя обучение, делегирование, замещение в процессах принятия решения.
Система принятия решений имеет две основные формы: коллегиальная и единоличная. Для принятия решения на основе кредитной заявки и заключения профильных служб готовится доклад, включающий в себя:
1. Характеристика кредитной сделки
2. Характеристика бизнеса клиента
3. Характеристика финансового положения заемщика
4. Характеристика работы заемщика с банками
5. Анализ сильных и слабых сторон
Способы предоставления кредита в банке подразделяются на:
1. Предоставление денежных средств:
А) по признаку формы денежных средств – предоставление наличных и безналичных средства
Б) с точки зрения механизма предоставления – выдача через кассу банка и на расчетный счет (в этом или другом банке)
2. Предоставление кредита в другой форме (векселя, документарные продукты – гарантии, аккредитивы)
Основные формы предоставления:
1. Единовременный кредит
2. Кредитная линия (с лимитом выдачи, с лимитом задолженности, овердрафт)
Способы погашения кредита в банке:
1. Денежное погашение
2. Не денежное погашение (передача имущества, оказание услуг, зачет встречных требований и др.)
Формы погашения кредиты:
1. В коне срока
2. По промежуточному графику
2.1.С точки зрения промежутков времени – через равные промежутки или по индивидуальному графику
2.2.С точки зрения размера платежей – равными платежами (аннуететными платежами) по индивидуальному графику.
Процентная ставка по кредиту:
1. Номинальная процентная ставка – указана в договоре и не включает дополнительные затраты
2. Эффективная ставка – номинальная ставка, с корректировкой на дополнительные затраты (комиссии, страхование, оценочные услуги), либо на сумму выгод и экономий заемщика на период кредитования.
Эффективная ставка может быть больше, меньше или равной номинальной.