У ВАТ “ Зоря” за грудень 200_ року
| № з/п | Документи, зміст господарських операцій | Сума, грн. | Кореспондуючі рахунки | |
| дебет | кредит | |||
| Платіжне доручення №101. Виписка банку. Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості АТ “Сільгосптехніка” Рахунок-фактура №87.Одержано і оприбутковано на склад від магазину “Тканини” матеріал для пошиву халатів, розрахунки не проведені Звіт про використання коштів №65.Списані витрати на придбання періодичної літератури з головного бухгалтера Сорочана О.О. на адміністративні витрати | ||||
| Платіжне доручення №102. Виписка банку Перераховано з поточного рахунку АТ “Сільгосптехніка” в погашення заборгованості Платіжне доручення №103.Перераховано з поточного рахунку ПСП “Світанок” за придбане насіння озимої пшениці Виписка банку. Надійшла заборгованість від торгової бази і зарахована на поточний рахунок Накладні внутрішньогосподарського призначення №25-30. Видана матеріальна допомога пенсіонерам зерном, ц: - кукурудза – 10; - жито – 25; - ячмінь – 50; - соняшник – 100; - пшениця – 100 Всього: Звіт про використання коштів №66. Списані і віднесені витрати на службове відрядження Микитенко В.І. на адміністративні витрати Виписка банку. Отримано від райвідділення “Агросервіс” в погашення дебіторської заборгованості Товарно-транспортна накладна №276. Здано районному хлібоприймальному пункту (ХПП) зерно за фактичною собівартістю, ц: - пшениця – 500; - жито – 100; - ячмінь – 100 Всього: Приймальні квитанції. Нараховану підприємству за здану продукцію районному ХПП за заготівельними цінами: - пшениця - жито - ячмінь Всього: Видатковий касовий ордер №81 Видано з каси на службове відрядження завгоспу Микитенко В.І. Відомість витрати кормів №63. Списуються на витрати тваринництва корми, ц: - силос – 50 - концентровані –100 Всього: Виписка банку. Надійшла заборгованість від районного ХПП за здану продукцію і зарахована на поточний рахунок Авансовий звіт №67. Оприбутковані придбані за рахунок підзвітної суми експедитора Петренка Д.В. запасні частини Рахунок-фактура. №64. Одержано від районної нафтобази пальне: - дизельне паливо –1000 л - бензин – 500 л - мастильні матеріали – 1200 кг Всього: Накладна внутрішньогосподарського призначення. Передано насіння з центрального складу у відділкові склади, ц: - кукурудза – 30 - соняшник – 20 - ячмінь – 50 Всього: Облікові листи №81-86 тракториста-машиніста. Списується пальне використане на роботи в тваринництві: - дизельне паливо –2000 л - бензин – 700 л - мастильні матеріали – 2800 кг Всього: Акт на списання автотранспортних засобів №4. Списано з балансу підприємства спрацьований автонавантажувач Відомість витрати кормів №64. Списуються на витрати тваринництва згодовані корми на фермі, ц: - сіно –200 - силос – 300 - солома–500 Всього: Заява №5 на відкриття акредитиву. Виставлено з поточного рахунку акредитив для придбання насіння Акредитив №5. За рахунок виставленого акредитиву здійснено передоплату ВАТ “Сортнасіння” Рахунок-фактура №89. Отримано і оприбутковано куплене насіння, ц: - кукурудзи – 100 - соняшника – 50 - озимої пшениці –50 Всього: Виписка банку. Зараховано на поточний рахунок залишок невикористаного акредитиву Авансовий звіт №68. Чек магазину. Списана підзвітна сума для придбання новорічної ялинки із завгоспа Микитенко В.І. на адміністративні витрати Прибутковий касовий ордер №55. Оприбутковано в касу від Микитенко В.І. невикористану підзвітну суму Акт №121 на оприбуткування приплоду тварин. Оприбутковано приплід від основного стада ВРХ Платіжне доручення №105. Виписка банку. Оплачена заборгованість перед бюджетом Табель обліку робочого часу. Нарахована заробітна плата адміністративному персоналу Видатковий касовий ордер №82. Видані кошти експедитору Петренку Д.В. на господарські потреби Журнал обліку надою молока №52. Оприбутковане молоко, одержане від основного стада ВРХ |
4. Складемо оборотні відомості за рахунками аналітичного і синтетичного обліку (табл. 17). Звіримо дані відповідних аналітичних рахунків.
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Таблиця 17